ODLUKA
O OBLIKU I SADRŽAJU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA ZA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOVIMA I DOBROVOLJNE PENZIJSKE FONDOVE

("Sl. glasnik RS", br. 93/2020)

 

I UVODNE ODREDBE

1. Ovom odlukom propisuje se obrazac statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima (u daljem tekstu: društva za upravljanje) i za dobrovoljne penzijske fondove, kao i sadržaj pozicija u tom obrascu.

Društva za upravljanje sastavljaju statistički izveštaj i dostavljaju ga Agenciji za privredne registre, u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo, kao i Narodnoj banci Srbije, na način i u rokovima propisanim za dostavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa zakonom kojim se uređuje poslovanje dobrovoljnih penzijskih fondova i penzijskih planova.

2. Obrazac iz tačke 1. ove odluke odštampan je uz tu odluku i njen je sastavni deo (Prilog 1).

U vezi sa sadržinom pojedinih grupa računa i računa u obrascu iz stava 1. ovog člana, postupa se prema odredbama odluke kojom se uređuju kontni okvir i sadržina računa u kontnom okviru za društva za upravljanje.

U obrazac iz stava 1. ovog člana iznosi se upisuju u hiljadama dinara, a broj zaposlenih u celom broju.

II SADRŽAJ POZICIJA U OBRASCU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA

3. U obrascu iz tačke 1. ove odluke, društvo za upravljanje unosi podatke u sve predviđene kolone, prema sadržini grupa računa i računa označenih u tabeli.

4. U tabeli I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH, pod oznakom AOP 9001 - Obaveze za dividende i učešće u dobiti, unosi se deo računa 447 koji se odnosi na iznose za koje se društvo za upravljanje obavezalo da će ih isplatiti akcionarima na ime dividendi.

Pod oznakom AOP 9002 - Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 460.

Pod oznakom AOP 9003 - Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 461.

Pod oznakom AOP 9004 - Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 462.

Pod oznakom AOP 9005 - Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 463.

Pod oznakom AOP 9008 - Troškovi zakupa zemljišta, unosi se deo računa 542 koji se odnosi na te troškove.

Pod oznakama AOP 9010 i 9011 unose se podaci sa odgovarajućih delova računa 546.

Pod oznakom AOP 9019 - Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama, unosi se deo računa 562 koji se odnosi na kamate po kreditima i računima u bankama.

Pod oznakom AOP 9020 - Novčane kazne i penali, unosi se deo računa 579 koji se odnosi na troškove za iznose isplaćene po osnovu kazni za privredne prestupe i prekršaje izrečenih društvu za upravljanje, kao i po osnovu ugovorenih penala i naknada šteta drugim pravnim i fizičkim licima.

Pod oznakom AOP 9022 - Prihodi od zakupa zemljišta, unosi se deo računa 610 koji se odnosi na te prihode.

Pod oznakom AOP 9024 - Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama, unosi se deo računa 662 koji se odnosi na kamate po depozitima.

Pod oznakom AOP 9025 - Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja), unosi se ukupna vrednost odštetnih zahteva po osnovu naknada šteta od društava za osiguranje u toku godine.

Pod oznakom AOP 9026 - Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja, unose se podaci o iznosima svih nabavki nematerijalnih ulaganja u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9027 - Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine, unose se podaci o iznosima svih nabavki nekretnina, opreme i investicionih nekretnina u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9028 - Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca, unosi se podatak utvrđen kao godišnji prosek brojnog stanja zaposlenih na kraju svakog meseca u izveštajnoj, odnosno prethodnoj godini. Godišnji prosek predstavlja zbir zaposlenih na kraju svakog meseca u toku obračunskog perioda, podeljen brojem meseci poslovanja. Broj zaposlenih iskazuje se kao ceo broj, bez decimala.

5. U tabelu II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI, unose se podaci o iznosu dividendi isplaćenih tokom izveštajne, odnosno prethodne godine.

6. U tabelu III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI, unose se podaci o iznosu donacija, poklona i drugih bespovratnih davanja u novcu ili naturi koji su dati stanovništvu, humanitarnim, sportskim, verskim, kulturnim, društveno-političkim i drugim neprofitnim organizacijama, kao i školskim i zdravstvenim ustanovama, ustanovama socijalnog rada i drugim državnim ustanovama i fondovima.

III ZAVRŠNE ODREDBE

7. Danom početka primene ove odluke prestaje da važi Odluka o obliku i sadržaju statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima i dobrovoljne penzijske fondove ("Službeni glasnik RS", broj 87/14).

Odredbe ove odluke primenjuju se počev od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2021. godine.

8. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Prilog 1

 

Popunjava društvo za upravljanje

                                               

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Naziv:

Sedište:

 

STATISTIČKI IZVEŠTAJ

za 20__. godinu

I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH

(iznosi u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun

POZICIJA

AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

Deo 447

Obaveze za dividende i učešće u dobiti

9001

    

460

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

9002

    

461

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

9003

    

462

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

9004

    

463

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

9005

    

530

Troškovi amortizacije

9006

    

54

Troškovi materijala, energije i usluga i nematerijalni troškovi

9007

    

deo 542

Troškovi zakupa zemljišta

9008

    

545

Troškovi premije osiguranja

9009

    

deo 546

Troškovi poreza

9010

    

deo 546

Troškovi doprinosa

9011

    

55

Troškovi zarada, naknada zarada i drugi lični rashodi

9012

    

550

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)

9013

    

551

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

9014

    

552, 553, 554, 555

Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorski ugovor, ugovor o privremenim i povremenim poslovima i ostali ugovori)

9015

    

556

Troškovi naknada članovima uprave

9016

    

559

Drugi lični rashodi i naknade

9017

    

562

Rashodi kamata

9018

    

deo 562

Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama

9019

    

deo 579

Novčane kazne i penali

9020

    

61

Drugi poslovni prihodi

9021

    

deo 610

Prihodi od zakupa zemljišta

9022

    

662

Prihodi od kamata

9023

    

deo 662

Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama

9024

    
 

Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)

9025

    
 

Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja

9026

    
 

Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine

9027

    
 

Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

9028

    

II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI

(iznosi u hiljadama dinara)

Naziv sektora

AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

Privredna društva (domaća pravna lica)

9029

   

Fizička lica

9030

   

Državne institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta

9031

   

Finansijske institucije

9032

   

Neprofitne organizacije, fondacije i neprofitni fondovi

9033

   

Strana fizička lica

9034

   

Strana pravna lica

9035

   

Evropske finansijske i razvojne institucije

9036

   

III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI

(iznosi u hiljadama dinara)

 

Stanovništvo

AOP

Humanitarne, sportske, verske, kulturne, društveno-političke i druge neprofitne organizacije

AOP

Školske i zdravstvene ustanove, ustanove socijalnog rada i druge državne ustanove i fondovi

AOP

1

2

3

4

5

6

7

Ukupno

 

9037

 

9039

 

9041

Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava (građevinski objekti, oprema i sl.)

 

9038

 

9040

 

9042

 

U _____________________,

Zakonski zastupnik društva za upravljanje

dana__________________

 

___________________________