PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA PROKUPLJA("Sl. list grada Prokuplja", br. 54/2020) |
Ovim pravilnikom bliže se određuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Prokuplja (u daljem tekstu: korisnici budžeta grada), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Prokuplja (u daljem tekstu: KRT).
Korisnici budžeta grada mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom grada.
Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva korisnika budžeta grada koje se ostvaruje u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada.
Sopstveni prihodi korisnika budžeta konsoliduju se na nivou KRT grada.
Ako se korisnik budžeta grada finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II - Korišćenje novčanih sredstava
Trezor lokalne vlasti (u daljem testu: Trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta grada, za izdatke za redovno poslovanje u okviru odobrenih aproprijacija utvrđenih budžetom grada za budžetsku godinu, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova, do visine kvota utvrđenih za određeni period.
Trezor ispostavlja Upravni nalog za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta u okviru odobrenih aproprijacija, utvrđenih budžetom grada za budžetsku godinu, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova, sa kojih korisnici budžeta mogu ispostavljati nalog za plaćanje Upravi.
Trezor ispostavlja naloge za plaćanje Upravi, na zahtev korisnika budžeta, za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada u okviru odobrenih aproprijacija, utvrđenih budžetom grada za budžetsku godinu.
Korisnici budžeta grada vrše plaćanje sa podračuna sopstvenih prihoda za namene do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje u skladu sa zakonom.
III - Upravljanje novčanim sredstvima na KRT grada
Svim sredstvima na KRT grada upravlja Trezor.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. Ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanja i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava. Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta u skladu sa zakonom, drugim propisima i opštim aktom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada može povremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje korisnika budžeta grada, odnosno KRT, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmice sredstava iz stava 1. Ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT grada.
Korisnici budžeta grada, po završetku budžetske godine podnose nalog Upravi za prenos neutrošenih sredstava, u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun izvršenje budžeta grada. Stanje sopstvenih prihoda korisnika budžeta, evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje na početku narede budžetske godine.
Sredstva iz člana 1, ovog Pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6,stav 3. Ovog Pravilnika, u cilju smanjenja troškova zaduživanja mogu se uskladiti sa odgovarajućim stepenom rizika plasirati, odnosno obavljati ostale transakcije: deponovanje ostalih sredstava Narodne Banke Srbije ili poslovnih banaka, po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne Banke Srbije. Sve poslove iz ovog člana obavlja trezor. Prihodi od investiranja sredstava iz ovog člana, uplaćuju se na odgovarajući račun prihoda budžeta grada.
Direktni korisnik budžeta grada, u skladu sa zakonskim obavezama i datim ovlašćenjima u Odluci o budžetu grada ili posebnim ovlašćenjima i drugim aktima izvršnih organa grada Prokuplja, dužan je da vodi evidentiranje podataka, registar pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koja se odnose na finansijske transakcije i poslovne aktivnosti vezane za korišćenje sredstava KRT grada.
Stupanjem na snagu ovog Pravilnika prestaje da važi Pravilnik o načinu korišćenja sredstava podračuna, odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora grada br.401-63/14-04 od 16.12.2014. godine.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u Službenom listu grada Prokuplja.