PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA SUBOTICE, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA, NAČINU PLASIRANJA NOVČANIH SREDSTAVA, KAO I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O KORIŠĆENJU, ODNOSNO INVESTIRANJU SREDSTAVA("Sl. list grada Subotice", br. 47/2020) |
Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava Grada Subotica (u daljem tekstu: korisnici budžetskih sredstava grada), uključenih u konsolidovani račun trezora Grada Subotice, kao i posebnih namenskih računa korisnika javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora i ostalih pravnih lica i drugih subjekata koji ne pripadaju javnom sektoru, a kojima se vrši prenos sredstava iz budžeta (u daljem tekstu: KRT Grada Subotice).
Korisnici budžetskih sredstava Grada Subotice, koji rashode i izdatke ne izvršavaju kroz sistem izvršenja budžeta Grada Subotice, mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora.
Na podračunima za redovno poslovanje iz stava 1. ovog člana vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom Grada Subotice.
Na podračunima sopstvenih prihoda i sredstava iz drugih izvora iz stava 1. ovog člana vode se sredstva koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune sredstava iz drugih izvora korisnika budžetskih sredstava Grada Subotice iz stava 1. ovog člana.
Sredstva za redovno poslovanje, sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora sredstava korisnika budžetskih sredstava Grada Subotice konsoliduju se na nivou KRT Grada Subotice.
Ako se korisnik budžetskih sredstava Grada Subotice finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
Sekretarijat za finansije, na zahtev korisnika budžetskih sredstava Grada Subotice, realizuje platne naloge u okviru odobrenih aproprijacija u skladu sa budžetom Grada Subotice za budžetsku godinu.
Sekretarijat za finansije ispostavlja i realizuje naloge za prenos sredstava sa računa za izvršenje budžeta Grada Subotice na podračune za redovno poslovanje korisnika budžetskih sredstava Grada Subotice koji rashode i izdatke ne izvršavaju kroz sistem izvršenja budžeta Grada Subotice, u skladu sa budžetom Grada Subotice za budžetsku godinu.
Korisnici budžeta Grada Subotica vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda i podračuna sredstava iz drugih izvora do visine ostvarenih sopstvenih prihoda i ostvarenih prihoda iz drugih izvora, a u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem platnih naloga, u skladu sa zakonom.
Indirektni korisnici budžeta Grada Subotica, do isteka fiskalne godine, vratiće u budžet Grada Subotice sredstva koja su im preneta na podračun za redovno poslovanje, a nisu utrošena. Povrat sredstava vrši se u skladu sa uputstvom o načinu i postupku prenosa neutrošenih budžetskih sredstava grada Subotice na račun grada Subotice.
Stanje na podračunima sopstvenih prihoda i prihoda iz drugih izvora, evidentirano na kraju budžetske godine, indirektni korisnici prenose kao početno stanje ovih sredstava na početku budžetske godine.
Upravljanje novčanim sredstvima na KRT Grada Subotice
Sredstvima na KRT Grada Subotice upravlja Sekretarijat za finansije, u cilju nesmetanog izvršavanja rashoda i izdataka utvrđenih odlukom o budžetu Grada Subotice za tekuću godinu.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje i projekciju novčanih tokova, kao i upravljanje prihodima i primanjima i rashodima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Sekretarijat za finansije planira i prati tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta Grada Subotice, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće nelikvidnosti budžeta, mogu se privremeno koristiti raspoloživa slobodna sredstva sa KRT Grada Subotice, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Obezbeđivanje sredstava iz stava 1. ovog člana vrši se na osnovu izveštaja o likvidnosti budžeta Grada Subotice koji sačinjava Sekretarijat za finansije i rešenja Gradonačelnika.
Pozajmica iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT Grada Subotice.
Ukoliko na kraju tekuće budžetske godine bude postojala pozajmica sa KRT Grada Subotice u zavisnosti od uslova na finansijskom tržištu, može se preneti u narednu godinu.
Investiranje slobodnih novčanih sredstava
Gradonačelnik, odnosno lice koje on ovlasti, može, na osnovu predloga Sekretarijata za finansije, novčana sredstva na KRT grada Subotice, osim prihoda za koje je u posebnom zakonu, odnosno lokalnom propisu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, investirati na domaćem finansijskom tržištu novca po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije, i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru.
Sekretarijat za finansije vodi evidenciju o investiranim sredstvima sa KRT Grada Subotice i dostavlja izveštaj o investiranju sredstava u skladu sa propisima.
Ovim pravilnikom stavlja se van snage Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora grada Subotice i o načinu izveštavanja o investiranju sredstava korisnika budžeta grada Subotice broj IV-01-40-5/2016 od 08.01.2016. godine, objavljen u "Službenom listu Grada Subotice", br. 2/16.
Ovaj pravilnik stupa na snagu u roku od 8 dana od dana objavljivanja u "Službenom listu grada Subotice".