PRAVILNIK O NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA SOMBORA ("Sl. list grada Sombora", br. 1/2022)

I Uvodne odredbe

Član 1

Ovim Pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Sombora, kao i računa korisnika javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora, a kojima se vrši prenos sredstava iz budžeta (u daljem tekstu: korisnici budžeta Grada Sombora).

Član 2

Korisnici budžeta grada Sombora mogu imati podračune na kojima vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi (samo određene ustanove).

Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom grada Sombora.

Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva korisnika budžeta grada Sombora koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.

Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Sombora.

Korisnici javnih sredstava budžeta grada moraju za sredstva preneta iz budžeta otvoriti poseban namenski podračun kod Uprave za trezor, koji je uključen u konsolidovani račun trezora.

Član 3

Sopstveni prihodi korisnika budžeta grada Sombora konsoliduju se na nivou KRT grada Sombora.

Ako se korisnik budžeta grada Sombora finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.

II Korišćenje novčanih sredstava

Član 4

Odeljenje za finansije Gradske uprave grada Sombora ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Trezor), na zahtev korisnika budžeta grada Sombora, za tekuće rashode i izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Sombora u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu jedinstvenog Rešenja o kvotama i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa budžetom grada Sombora za budžetsku godinu.

Odeljenje za finansije ispostavlja Trezoru naloge za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Sombora, na zahtev korisnika budžeta grada Sombora u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, sa kojih korisnici budžeta grada Sombora mogu ispostaviti nalog za plaćanje Trezoru.

Korisnici budžeta grada Sombora vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.

Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.

III Upravljanje novčanim sredstvima na KRT grada Sombora

Član 5

Svim sredstvima KRT-a grada Sombora upravlja Odeljenje za finansije uz saglasnost Gradonačelnika grada Sombora.

Upravljanje sredstvima iz stava 1 ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.

Odeljenje za finansije planira tokove novčanih sredstava, na dnevnom nivou, sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta grada Sombora, u skladu sa zakonom.

Član 6

Direktni i indirektni korisnici budžeta grada Sombora, po završetku budžetske godine, podnose nalog Trezoru za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun - Izvršenje budžeta grada Sombora.

Ukoliko korisnici iz stava 1 ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje u toj budžetskoj godini, Odeljenje za finansije tim korisnicima neće vršiti prenos sredstava za finansiranje rashoda po aproprijacijama odobrenim Odlukom o budžetu za tekuću godinu, dok direktni (indirektni) korisnik ne dostavi Odeljenju dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1 ovog člana, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.

Stanje sopstvenih prihoda direktnih i indirektnih korisnika budžeta grada Sombora evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.

Član 7

Sredstva iz člana 1 ovog Pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 5. ovog Pravilnika, mogu se plasirati u depozit poslovnih banaka, o čemu se dostavljaju mesečni izveštaji Upravi za trezor, do petog u mesecu, za prethodni mesec.

Član 8

Direktni korisnici budžeta grada Sombora dužni su da vode evidenciju podataka, registara, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike.

Član 9

Ovaj Pravilnik stupa na snagu sledećeg dana od dana donošenja i ima se objaviti u "Službenom listu grada Sombora".