PRAVILNIKO PROSPEKTU("Sl. glasnik RS", br. 77/2022) |
Ovim pravilnikom propisuje se:
1) sadržina i forma zahteva za odobrenje prospekta, dokumenta o registraciji, dokumenta o hartijama od vrednosti i skraćenog prospekta koji se odnose na javnu ponudu hartija od vrednosti ili uključenje hartija od vrednosti na regulisano tržište;
2) dokumentacija koja se dostavlja uz zahtev za odobrenje prospekta, dokumenta o registraciji, dokumenta o hartijama od vrednosti i skraćenog prospekta;
3) forma i minimalan sadržaj informacija koje treba uključiti u prospekt, skraćeni prospekt, univerzalni dokument o registraciji, prospekt EU za rast u vezi sa različitim izdavaocima, hartijama od vrednosti i ponudama;
4) objavljivanje i oglašavanje u vezi sa prospektom;
5) sadržina osnovnog prospekta;
6) način, rokovi i obaveze izdavaoca vlasničkih i dužničkih hartija od vrednosti koje su uključene na regulisano tržište, i rokovi dostave tog dokumenta Komisiji za hartije od vrednosti (u daljem tekstu: Komisija);
7) kriterijumi za izostavljanje podataka iz prospekta;
8) forma i sadržina podataka koje sadrži izveštaj o ishodu javne ponude.
II SADRŽINA I FORMA ZAHTEVA ZA ODOBRENJE PROSPEKTA
Zahtev za odobrenje prospekta sadrži sledeće podatke:
1. poslovno ime, matični broj i sedište podnosioca zahteva koji je domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj (ukoliko ga poseduje) i sedište podnosioca zahteva koji je strano pravno lice, odnosno ime, prezime, jedinstveni matični broj i prebivalište podnosioca zahteva koji je domaće fizičko lice, odnosno ime, prezime, broj pasoša ili drugi identifikacioni broj i sedište podnosioca zahteva koji je strano fizičko lice;
2. podatke o vrsti, klasi i broju akcija koje se nude i opis prava koja proizilaze iz akcija, ako se prospekt odnosi na akcije;
3. podatke o vrsti, klasi, valuti izdanja i opis prava koja proizlaze iz hartije od vrednosti, u slučaju da se prospekt odnosi na dužničke hartije od vrednosti;
4. ako se prospekt odnosi na vlasničke hartije od vrednosti koje nisu akcije, opis hartija od vrednosti koje se nude, podatke o vrsti, klasi i broju akcija na koje ta hartija od vrednosti daje pravo sticanja;
5. ukupni predviđeni novčani iznos izdanja ili ponude, ukoliko je to moguće navesti;
6. podaci o licima za kontakt sa Komisijom;
7. popis dokumentacije dostavljene u prilogu.
Uz zahtev za odobrenje prospekta, pored dokumentacije navedene u članu 54. stav 3. Zakona o tržištu kapitala ("Službeni glasnik RS", broj 129/21, u daljem tekstu: Zakon), Komisiji se dostavlja:
1. izvod iz registra privrednih subjekata za domaćeg izdavaoca, odnosno odgovarajući dokument s apostolom, ne stariji od šest meseci sa overenim prevodom za stranog izdavaoca;
2. rešenje Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti o dodeli CFI koda i ISIN broja za hartiju od vrednosti, u slučaju izdavanja novih hartija od vrednosti;
3. dokaz o uplati naknade Komisiji;
4. drugu dokumentaciju po zahtevu Komisije.
Prospekt se dostavlja u pisanoj i u elektronskoj formi na CD/DVD mediju.
U slučaju da su informacije u prospekt uključene upućivanjem, odnosno direktnim linkom na informacije objavljene elektronskim putem, uz zahtev za odobrenje prospekta prilaže se i kopija dokumenta u kojem su te informacije izvorno objavljene. U ovom dokumentu moraju biti jasno označene informacije koje se u prospekt uključuju upućivanjem na informacije.
Odredbe člana 3. ovog pravilnika se na odgovarajući način primenjuju i na zahteve za odobrenje dokumenta o registraciji, dokumenta o hartijama od vrednosti, skraćenog prospekta i dodatka prospektu.
Ukoliko u postupku po zahtevu iz člana 2. ovog pravilnika, Komisija utvrdi da je isti potrebno dopuniti ili izmeniti, podnosilac zahteva dostavlja:
1. u elektronskoj formi prečišćen tekst celog prospekta, dokumenta o registraciji ili dokumenta o hartijama od vrednosti i skraćenog prospekta, u kojem su izmene i dopune jasno označene;
2. u pisanoj formi samo tekst izmene ili dopune, potpisan od istih lica koje su potpisale i prospekt, dokument o registraciji ili dokument o hartijama od vrednosti i skraćeni prospekt, ranije dostavljen Komisiji;
3. izjavu, potpisanu od lica koje su potpisale i prospekt, dokument o registraciji ili dokument o hartijama od vrednosti i skraćeni prospekt, kojom potvrđuju da, izuzev dostavljenih i označenih izmena i dopuna, nisu menjani ostali delovi ranije dostavljenog prospekta, dokumenta o registraciji ili dokumenta o hartijama od vrednosti i skraćenog prospekta.
III FORMA I MINIMALNI SADRŽAJ PROSPEKTA
Prospekt sadrži odgovarajuću kombinaciju Priloga 1-35, u zavisnosti od karakteristika izdavaoca i hartija od vrednosti koje se javno nude ili uključuju u trgovanje na regulisano tržište, tržište rasta malih i srednjih preduzeća (u daljem tekstu: MSP), odnosno multilateralnu trgovačku platformu (u daljem tekstu: MTP).
Osnovni prospekt se sastavlja kao jedinstven dokument ili kao podeljen prospekt sa odgovarajućom kombinacijom Priloga 1-35 i sadrži informacije koje sadrži i prospekt, uz mogućnost izostavljanja informacija koje se u skladu sa Zakonom mogu izostaviti iz osnovnog prospekta.
Univerzalni dokument o registraciji
Univerzalni dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama člana 43. Zakona i sadrži informacije iz Priloga 2. ovog pravilnika.
Skraćeni prospekt se naziva "Skraćeni prospekt" samo ako ispunjava zahteve utvrđene članom 41. Zakona.
Dopuna skraćenog prospekta se sastavlja u skladu sa članom 57. Zakona.
Ključne finansijske informacije iz skraćenog prospekta
Ključne finansijske informacije iz skraćenog prospekta sastoje se od finansijskih informacija utvrđenim u prilozima od 30 do 35 ovog pravilnika.
Ako informacije navedene u prilozima pravilnika nisu uključene u finansijske izveštaje izdavaoca, izdavalac objavljuje odgovarajući podatak iz svojih finansijskih izveštaja.
Izdavalac u skraćeni prospekt može uključiti dodatne informacije o pokazateljima uspešnosti, ukoliko su to ključne finansijske informacije o izdavaocu ili o hartijama od vrednosti koje se nude.
Izdavalac koji nije naveden u članu 9. ovog pravilnika dostavlja ključne finansijske informacije navedene u prilozima za koje se smatra da najbliže odgovaraju vrsti hartije od vrednosti koja se izdaje.
Ako izdavalac izdaje vlasničke hartije od vrednosti, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 30.
Ako izdavalac izdaje nevlasničke hartije od vrednosti, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 31.
Ako je izdavalac kreditna institucija, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 32.
Ako je izdavalac društvo za osiguranje, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 33.
Ako je izdavalac subjekt posebne namene koji izdaje hartije od vrednosti osigurane imovinom, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 34.
Ako je izdavalac zatvoreni investicioni fond, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije sadržane u Prilogu 35.
Ako je garancija priložena hartijama od vrednosti, skraćeni prospekt sadrži ključne finansijske informacije o garantu kao da je isti izdavalac hartije od vrednosti, pri čemu se koriste prilozi od stava 1. do stava 6. ovog člana.
Ključne finansijske informacije iz skraćenog prospekata navode se u tablicama u skladu sa prilozima od 30 do 35 iz člana 9. ovog pravilnika.
Bilo koja finansijska informacija navedena u skraćenom prospektu, a koja nije preuzeta iz finansijskih izveštaja, mora biti jasno naznačena kao takva.
Ako probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci), koje se uključuju u skraćeni prospekt, utiču na ključne finansijske informacije iz relevantne tablice iz priloga od 30-35 člana 9. ovog pravilnika, onda se "pro forma" finansijski podaci navode u dodatnim kolonama u tablicama iz priloga od 30-35 iz člana 9. ovog pravilnika ili u zasebnoj koloni. Ako je potrebno, radi lakšeg razumevanja, uz "pro forma" finansijske podatke se prilaže kratko objašnjenje istih.
Ključne finansijske informacije navode se za razdoblje propisano u odgovarajućim prilozima za određene hartije od vrednosti koje se izdaju.
Prospekt koji se odnosi na akcije
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje dokumenta o registraciji, dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom akcija ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.
Dokument o registraciji u vezi sa ponudom akcija ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga 1, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 11.
Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 41. Zakona.
Jedinstveni prospekt koji se odnosi na akcije sadrži kombinaciju Priloga 1 i Priloga 11 ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.
Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga 1 i Priloga 11, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka Priloga 1 i Priloga 11.
U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga 1 i Priloga 11 ovog pravilnika.
Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.
Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima 1 i 11.
Odredbe ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i na sastavljanje Jedinstvenog prospekta, odnosno Dokumenta o registraciji i Dokumenta o hartijama od vrednosti, koji se odnose na hartije od vrednosti koje su izjednačene sa akcijama.
Prospekt koji se odnosi na sekundarna izdanja vlasničkih hartija od vrednosti
Sekundarno izdanje hartija od vrednosti, na koje se primenjuje član 48. Zakona o pojednostavljenim obavezama objavljivanja, je nova emisija hartija od vrednosti lica iz člana 48. stav 1. tač. 1) do 4) Zakona i pod uslovima propisanim istim članom Zakona.
Dokument o registraciji, u skladu sa članom 48. Zakona, a u vezi sa sekundarnom ponudom akcija ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga 3, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 12.
Pojednostavljen prospekt sadrži i skraćeni prospekt, u skladu sa članom 48. stav 2. Zakona.
Prospekt koji se odnosi na nevlasničke hartije od vrednosti za profesionalne investitore
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom nevlasničkih hartija od vrednosti ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP za profesionalne investitore.
Jedinstveni prospekt za nevlasničke hartije od vrednosti, a koje se nude profesionalnim investitorima, sadrži kombinaciju Priloga 7 i Priloga 15, i ne sadrži skraćeni prospekt.
Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 7, a Dokument o hartijama od vrednosti u skladu sa odredbama Priloga 15.
Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom priloga 7 i 15, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija.
U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati red tačaka iz priloga 7 i 15.
U jedinstvenom prospektu potrebno je poštovati redosled tačaka iz Priloga 7 i Priloga 15.
Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, pored informacija koje su predviđene prilozima 7 i 15, uključe i dodatne informacije.
Prospekt koji se odnosi na nevlasničke hartije od vrednosti za male investitore
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom nevlasničkih hartija od vrednosti ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP za male investitore.
Jedinstveni prospekt za nevlasničke hartije od vrednosti sadrži kombinaciju priloga 6 i 14 i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.
Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 6, a Dokument o hartijama od vrednosti u skladu sa odredbama Priloga 14.
Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 41. Zakona.
Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom priloga 6 i 14 za izvedene hartije od vrednosti, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija.
U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati red tačaka iz priloga 6 i 14.
U jedinstvenom prospektu potrebno je poštovati redosled tačaka iz priloga 6 i 14.
Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, pored informacija koje su predviđene prilozima 6 i 14, uključe i dodatne informacije.
Prospekt koji se odnosi na pojednostavljene obaveze za sekundarna izdanja dužničkih hartija od vrednosti
Dokument o registraciji, u skladu sa članom 48. Zakona, a u vezi sa sekundarnim izdanjem dužničkih i izvedenih hartija od vrednosti ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga 8, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 16.
Pojednostavljen prospekt sadrži i skraćeni prospekt u skladu sa članom 48. stav 2. Zakona.
Kada su predmet ponude, odnosno uključenja u trgovanje dužničke hartije od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija, jedinstveni prospekt, Dokument o registraciji i Dokument o hartijama od vrednosti se sastavljaju kao za dužničke hartije od vrednosti, a dodatno se uključuju i podaci iz priloga 18, za akciju kao finansijski instrument koji je u podlozi hartija koje se nude, odnosno uključuju.
Prospekt koji se odnosi na akcije zatvorenih investicionih fondova
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje Dokumenta o registraciji, Dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom akcija zatvorenih investicionih fondova ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.
Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 4, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 11.
Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 41. Zakona.
Jedinstveni Prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga 4 i Priloga 11 ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.
Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga 4 i Priloga 11, potrebno je izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka tih priloga.
U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga 4 i Priloga 11 ovog pravilnika.
Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.
Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima 4 i 11.
Prospekt koji se odnosi na sekundarna izdanja akcije zatvorenih investicionih fondova
Dokument o registraciji, u skladu sa članom 48. Zakona, a u vezi sa sekundarnom ponudom akcija zatvorenih investicionih fondova ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga 3, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 12.
Pojednostavljen prospekt sadrži i skraćeni prospekt u skladu sa članom 48. stav 2. Zakona.
Odredbe ovog člana primenjuju se na sastavljanje prospekta EU za rast, a u vezi sa članom 49. Zakona.
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje posebnog dokumenta o registraciji i posebnog dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom akcija u slučaju javne ponude u skladu sa prospektom EU za rast ili njihovim uključivanjem na tržište rasta MSP.
Poseban dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 23, dok se poseban dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 25.
Poseban skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 22 ovog pravilnika.
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje posebnog dokumenta o registraciji i posebnog dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom dužničkih hartija od vrednosti u slučaju javne ponude u skladu sa prospektom EU za rast ili njihovim uključivanjem na tržište rasta MSP.
Poseban dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 24, dok se poseban dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 26.
Poseban skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 22 ovog pravilnika.
Poseban skraćeni prospekt EU za rast
Poseban skraćeni prospekt EU za rast mora da ispunjava uslove utvrđene članom 49. stav 3. Zakona i sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga 22 ovog pravilnika.
Dopuna posebnog skraćenog prospekta, ukoliko je potrebno, se sastavlja u skladu sa članom 57. Zakona.
Prospekt koji se odnosi na depozitne potvrde
Odredbe ovog člana primenjuju se na sastavljanje prospekta u vezi sa ponudom depozitnih potvrda ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.
Prospekt u vezi sa ponudom depozitnih potvrda ili njihovim uključenjem na uređeno tržište, odnosno MTP, sadrži kombinaciju Priloga 5 i Priloga 13.
Prospekt koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti koje izdaju strane države, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije
Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje Dokumenta o registraciji, Dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom ili uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, dužničkih hartija od vrednosti čiji je izdavalac strana država, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije, kao što su Međunarodni monetarni fond, Međunarodna banka za obnovu i razvoj, Međunarodna finansijska korporacija, kao i ostale članice Grupacije Svetske banke, Evropska centralna banka, Evropska investiciona banka, Evropska banka za obnovu i razvoj i ostale slične međunarodne organizacije.
Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 9, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga 10.
Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 41. Zakona.
Jedinstveni prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga 9 i Priloga 10 ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.
Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga 9 i Priloga 10, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka tih priloga.
Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno, jedinstveni prospekt uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima 9 i 10.
IV DODATNE INFORMACIJE U PROSPEKTU
Ako izdavalac vlasničkih hartija od vrednosti ima složenu finansijsku strukturu ili je preuzeo značajne finansijske obaveze drugog pravnog lica, dodatne informacije o pravnom licu koji nije izdavalac navode se u skladu sa tačkom 2. ovog člana.
Dodatne informacije o pravnom licu koje nije izdavalac uključuju sve informacije iz Priloga 1 i Priloga 19 ovog pravilnika, a koje su investitorima potrebne kako bi doneli pravilnu procenu rizika ulaganja u hartiju.
Uslovima iz tačke 1. ovog člana smatra se sledeće:
1) informacije navedene u odgovarajućim prilozima u vreme sastavljanja prospekta ne pokazuju tačan finansijski rezultat izdavaoca;
2) dodatne informacije o drugom pravnom licu koje nije izdavalac;
3) u smislu tačke 1. ovog stava, značajna finansijska obaveza je obavezujući ugovor da se izvrši transakcija koja će verovatno dovesti do promene položaja izdavaoca za više od 25%, srazmerno jednom ili više pokazatelja veličine preduzeća izdavaoca.
Hartije od vrednosti konvertibilne ili zamenjive za akcije
Hartije od vrednosti sadrže informacije iz tačke 2.2.2. Priloga 17 ovog pravilnika ukoliko su te hartije od vrednosti konvertibilne ili zamenjive za akcije koje su uključene u trgovanje na regulisanom tržištu.
Ako su hartije od vrednosti konvertibilne ili zamenjive za akcije koje izdaje izdavalac ili će izdati izdavalac ili pravno lice koje je član grupe izdavaoca, a nisu uključene u trgovanje na regulisanom tržištu, informacije o hartijama od vrednosti sadrže sledeće informacije:
1) Informacije iz tač. 3.1. i 3.2 Priloga 11 ovog pravilnika, a u vezi sa izdavaocem ili pravnim licem koje je član grupe tog izdavaoca;
2) Informacije iz Priloga 18 ovog pravilnika u vezi sa odnosnim akcijama.
Hartije od vrednosti sadrže dodatne informacije iz Priloga 18 ovog pravilnika ako su te hartije od vrednosti konvertibilne ili zamenjive za akcije koje izdaje ili će izdavati izdavalac nezavisno pravno lice u odnosu na izdavaoca, a koje nisu uključene u trgovanje na regulisanom tržištu.
Informacije koje moraju biti uključene u osnovni prospekt i konačne uslove
Informacije koje su u prilozima 14-18 i prilozima 10 i 26 ovog pravilnika navedene pod Kategoriju A moraju biti uključene u osnovni prospekt.
Informacije koje su u prilozima 14-18 i prilozima 10 i 26 ovog pravilnika navedene pod Kategoriju B moraju biti uključene u osnovni prospekt, osim pojedinosti o tim informacijama koje su nepoznate u vreme odobravanja tog osnovnog prospekta. Takve pojedinosti moraju biti uključene u konačne uslove.
Informacije koje su u prilozima 14-18 i prilozima 10 i 26 ovog pravilnika navedene pod Kategoriju V moraju biti uključene u konačne uslove, osim ako su te informacije nepoznate u vreme odobravanja prospekta, u kom slučaju se mogu uključiti u osnovni prospekt.
Osim informacija iz tač. 2. i 3. ovog člana, konačni uslovi mogu sadržati samo informacije iz Priloga 27 ovog pravilnika.
Konačni uslovi ne mogu sadržati podatke suprotne podacima iz osnovnog prospekta.
Ukoliko je izdavalac ili osoba odgovorna za sastavljanje prospekta saglasna sa njegovom upotrebom u skladu sa članom 39. Zakona, prospekt mora sadržati sledeće dodatne informacije:
1) Informacije iz tačke 1. i tačke 2a Priloga 21 ovog pravilnika ako je saglasnost data jednom ili više određenih finansijskih posrednika;
2) Informacije iz tačke 1. i tačke 2b Priloga 21 ovog pravilnika ako je saglasnost data svim finansijskim posrednicima.
U slučaju da za obaveze izdavaoca nevlasničkih hartija od vrednosti garantuje neko drugo lice, na odgovarajući način treba uključiti informacije iz Priloga 20.
Pored pravila o načinu i uslovima objavljivanja prospekta, propisanih odredbama člana 55. stav 3. Zakona, objavljivanje prospekta treba da sadrži i sledeće podatke:
1) poslovno ime, matični broj i sedište izdavaoca koji je domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj, ukoliko ga poseduje, i sedište podnosioca zahteva koji je strano pravno lice;
2) vrstu, klasu i količinu hartija od vrednosti koje se izdaju, odnosno uključuju na regulisano tržište, odnosno MTP;
3) vremenski plan ponude, odnosno uključenja hartija od vrednosti;
4) izjava na koji način i kog datuma je objavljen prospekt;
5) ukoliko je prospekt stavljen na raspolaganje u pisanom obliku, navesti mesto i adresu na kojoj je stavljen na raspolaganje i vremenski period u kome će biti dostupan javnosti;
6) navesti internet adresu na kojoj je objavljen prospekt;
7) izjava gde i u kom vremenskom periodu se može preuzeti pisani primerak prospekta;
8) datum obaveštenja.
Kopija obaveštenja iz stava 1. ovog člana se dostavlja Komisiji istog dana kada je objavljeno, s tim da se iz kopije može jasno utvrditi naziv dnevnog lista i datum objave.
Objava dopune prospekta, a u vezi sa dodatkom prospekta, objavljuje se u skladu sa članom 57. Zakona.
Kriterijumi za izostavljanje podataka iz prospekta
Ponuđač koji, u skladu sa članom 52. Zakona, namerava da izostavi pojedine podatke iz prospekta, mora da dostavi Komisiji:
1) zahtev iz kojeg je vidljivo koje informacije namerava da izostavi iz prospekta, sa detaljnim navođenjem razloga zbog kojih zahteva izostavljanje tih informacija;
2) obrazloženje sa dokumentacijom kojom se dokazuje da su ispunjeni uslovi za izostavljanje te informacije iz prospekta u skladu sa članom 52. Zakona.
Izveštaj o ishodu javne ponude
Izveštaj o ishodu javne ponude iz člana 62. Zakona sadrži podatke navedene u Prilogu 28, odnosno Prilogu 29 ovog pravilnika, u zavisnosti od vrste hartija od vrednosti koje su ponuđene.
Prilozi 1-35 su sastavni deo ovog pravilnika.
Danom početka primene ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o sadržini zahteva za odobrenje objavljivanja prospekta i dokumentaciji koja se dostavlja uz zahtev za odobrenje prospekta ("Službeni glasnik RS", br. 89/11, 14/16 i 61/20) i Pravilnik o sadržini i formi prospekta i drugih dokumenata koji se podnose radi izdavanja hartija od vrednosti ("Službeni glasnik RS", br. 89/11, 14/13, 14/16, 76/16 i 61/20).
Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od dana početka primene Zakona o tržištu kapitala ("Službeni glasnik RS", broj 129/21).
Prilozi
- Prilog 1 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu o registraciji za akcije
- Prilog 2 - Univerzalni dokument o registraciji
- Prilog 3 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu o registraciji za sekundarna izdanja akcija
- Prilog 4 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu o registraciji za akcije zatvorenih investicionih fondova
- Prilog 5 - Dokument o registraciji za potvrde o deponovanim akcijama
- Prilog 6 - Minimum informacija u dokumentu o registraciji za dužničke hartije od vrednosti za male investitore
- Prilog 7 - Minimum informacija u dokumentu o registraciji za dužničke hartije od vrednosti za profesionalne investitore
- Prilog 8 - Minimum informacija u dokumentu o registraciji za sekundarna izdanja dužničkih hartija od vrednosti
- Prilog 9 - Minimum informacija u dokumentu od o registraciji za dužničke hartije od vrednosti koje izdaju strane države, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije
- Prilog 10 - Minimum informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti koje izdaju strane države, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije
- Prilog 11 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti za akcije
- Prilog 12 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu za sekundarna izdanja hartija od vrednosti za akcije
- Prilog 13 - Minimalni sadržaj informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti za depozitne potvrde
- Prilog 14 - Minimum informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti za male investitore
- Prilog 15 - Minimum informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti za profesionalne investitore
- Prilog 16 - Minimum informacija u dokumentu o hartijama od vrednosti koji se odnosi na sekundarna izdanja dužničkih hartija od vrednosti
- Prilog 17 - Hartije od vrednosti uključujući obaveze plaćanja ili isporuke koje se odnose na povezanu imovinu
- Prilog 18 - Odnosna akcija (dodatne informacije koje se objavljuju u slučaju kada je akcija osnovni instrument vlasničkih hartija od vrednosti)
- Prilog 19 - Pro forma informacije (probne finansijske informacije "pro forma" finansijski podaci)
- Prilog 20 - Garancija
- Prilog 21 - Saglasnost
- Prilog 22 - Posebni skraćeni prospekt EU za rast
- Prilog 23 - Dokument za registraciju vlasničkih hartija od vrednosti koji je deo prospekta EU za rast
- Prilog 24 - Dokument o registraciji za nevlasničke hartije od vrednosti koji je deo prospekta EU za rast
- Prilog 25 - Obaveštenje o vlasničkim hartijama od vrednosti koji je deo prospekta EU za rast
- Prilog 26 - Obaveštenje o nevlasničkim hartijama od vrednosti koji je deo prospekta EU za rast
- Prilog 27 - Popis dodatnih informacija u konačnim uslovima
- Prilog 28 - Izveštaj o ishodu javne ponude za vlasničke hartije od vrednosti
- Prilog 29 - Izveštaj o ishodu javne ponude za dužničke hartije od vrednosti
- Prilog 30 - Nefinansijski subjekti (vlasničke hartije od vrednosti)
- Prilog 31 - Nefinansijski subjekti (nevlasničke hartije od vrednosti)
- Prilog 32 - Kreditne institucije (vlasničke i nevlasničke hartije od vrednosti)
- Prilog 33 - Društva za osiguranje (vlasničke i nevlasničke hartije od vrednosti)
- Prilog 34 - Obezbeđeni subjekti posebne namene koji izdaju hartije od vrednosti
- Prilog 35 - Zatvoreni fondovi
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA AKCIJE
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
2.2. |
Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu. |
3. |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3 |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca |
4.4. |
Datum osnivanja i registracije izdavaoca. |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Osnovne delatnosti |
5.1.1. |
Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prikazanom prethodnom razdoblju. |
5.1.2. |
Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u meri u kojoj je već poznat javnosti. |
5.2. |
Glavna tržišta |
5.2.1. |
Opis glavnih tržišta na kojima je prisutan izdavalac, uključujući i prikaz ukupnih prihoda po delatnostima i tržištima (geografski razdvojenim), u razdoblju na koje se odnose prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu. |
5.3. |
Događaji značajni za razvoj izdavaoca. |
5.3.1. |
Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja izdavaoca. Detaljnost prikaza usaglasiti sa stepenom uticaja nekog od navedenih elemenata na poslovanje izdavaoca. |
5.3.2. |
U slučaju da izdavalac daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava. |
5.4. |
Značajna ulaganja |
5.4.1. |
Opis (uključujući i vrednost) najznačajnijih investicija izdavaoca za svaku finansijsku godinu za prikazano prethodno razdoblje sve do datuma Dokumenta o registraciji. |
5.4.2. |
Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrednost) izdavaoca u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori). |
5.4.3. |
Informacije o budućim značajnim investicijama izdavaoca za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze. |
5.4.4. |
Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini. |
5.4.5. |
Opis svih problema u vezi zaštite životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine. |
6. |
ORGANIZACIONA STRUKTURA |
6.1. |
Ako je izdavalac deo grupe, dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe. |
6.1.1. |
Opis može biti u obliku grafičkog prikaza organizacione strukture ako bi to jasnije objasnilo strukturu. |
6.2. |
Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu. |
7. |
POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED |
7.1. |
Finansijsko stanje |
7.1.1. |
Opis finansijskog stanja izdavaoca, promene finansijskog stanja, opis rezultata poslovanja za svaku godinu i među razdoblja koja su obuhvaćena prikazanim finansijskim informacijama o poslovanju u prethodnom periodu, uključujući uzroke značajnih promena iz godine u godinu u finansijskim informacijama, u meri u kojoj je to potrebno da se razume poslovanje izdavaoca u celini, a u meri u kojoj to nije navedeno na drugim mestima u dokumentu. |
7.2. |
Poslovni rezultati |
7.2.1. |
Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (retke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja izdavaoca, uz navođenje u kojoj meri je konkretni događaj uticao na prihode. |
7.2.2. |
Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promene. |
8. |
IZVORI SREDSTAVA |
8.1. |
Informacije o izvorima sredstava izdavaoca (kratkoročnim i dugoročnim). |
8.2. |
Objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka izdavaoca. |
8.3. |
Informacije o bonitetu izdavaoca i strukturi finansiranja izdavaoca. |
8.4. |
Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala, ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca. |
8.5. |
Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz tačke 5.4. |
9. |
REGULATORNO OKRUŽENJE |
9.1. |
Opis regulatornog okruženja u kojem izdavaoc posluje i koje bi moglo bitno uticati na njegovo poslovanje, zajedno sa informacijama u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim merama ili faktorima koji su značajno uticali, ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca. |
10. |
TRENDOVI |
10.1. |
Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cenama, od završetka poslednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji. |
10.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, neizvesnostima, zahtevima, obavezama ili događajima, koji bi verovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja izdavaoca, najmanje za tekuću godinu. |
11. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
11.1. |
Ukoliko se izdavalac odluči da uključi procenu ili predviđanje dobiti, Dokument o registraciji mora da sadrži i tačke 11.2, 11.3, 11.4. i 11.5. |
11.2. |
Izjava o glavnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. Jasno se moraju navesti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču. |
11.3. |
Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena na osnovu računovodstvenih pravila koje se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca. |
11.4. |
Predviđanje ili procena dobiti mora biti pripremljena na način da bude uporediva sa prikazanim finansijskim informacijama za prethodni period. |
11.. |
Ukoliko je u ranijem prospektu bilo objavljeno predviđanje za razdoblje koje još traje, potrebno je navesti da li je predviđanje još uvek tačno, odnosno potrebno je navesti objašnjenje zbog čega takvo predviđanje više ne važi, ukoliko je to slučaj. |
12. |
UPRAVLJANJE DRUŠTVOM |
12.1. |
Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: |
12.1.1 |
Za sva navedena lica prikazuju se značajni poslovi koje obavljaju van izdavaoca, a koji su od uticaja na izdavaoca. |
12.1.2. |
Takođe, potrebno je navesti i eventualnu rodbinsku povezanost navedenih lica. |
12.2. |
Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: |
12.3. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva |
12.4. |
Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 12.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji mora biti data jasna izjava o tome. |
12.5. |
Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 12.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. |
12.6. |
Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 12.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje. |
13. |
NAKNADE I POGODNOSTI |
13.1. |
Navesti naknade i posebne pogodnosti koje su od izdavaoca primala lica navedena u tački 12.1. u razdoblju poslednje finansijske godine. |
13.1.1 |
Iznos naknade i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja izdavalac, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži izdavaocu i povezanim društvima. |
13.2. |
Ukupni iznosi koje izdavalac, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti. |
14. |
PRAKSA UPRAVE |
14.1. |
Za poslednju završenu finansijsku godinu, za lica pod (a) prve podtačke tačke 12.1. navesti pojedinačno: |
14.1.2 |
Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju. |
14.1.3 |
Informacije o ugovorima o delu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa izdavaocem, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća negativna izjava. |
14.1.4 |
Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade izdavaoca, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade. |
14.1.5 |
Izjava izdavaoca o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja. |
15. |
ZAPOSLENI |
15.1. |
Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom razdoblju do datuma Dokumenta o registraciji (kao i promene tih podataka, ukoliko su one značajne) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podelu zaposlenih po osnovnim vrstama delatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko izdavalac zaposli veći broj lica na određeno vreme, navesti prosečan broj zaposlenih na određeno vreme, tokom poslednje finansijske godine. |
15.2. |
Informacije o udelima |
15.2.1 |
Za svako lice iz tačke 12.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama izdavaoca i svim opcijama na akcije izdavaoca, sa poslednjim mogućim datumom. |
15.2.2 |
Informacije koje se odnose na društva u kojima izdavalac ima udeo u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka izdavaoca |
15.3. |
Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija izdavaoca od strane zaposlenih. |
16. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
16.1. |
Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
16.2. |
Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. |
16.3. |
Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca. |
16.4. |
Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu. |
17. |
TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA |
17.1. |
Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom periodu, kao i: |
18. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
18.1. |
Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno među razdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. |
18.2. |
Finansijski podaci o prošlom poslovanju |
18.2.1. |
Uključiti godišnje finansijske izveštaje za tri poslednje poslovne godine sa izveštajem revizora za svaku pojedinačnu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izveštaja (ukoliko izdavalac posluje u kraćem periodu, onda za to razdoblje). |
18.3. |
Starost finansijskih informacija |
18.3.1. |
Revidirani finansijski izveštaji za prethodnu godinu, uključeni u dokument o registraciji, ne smeju biti stariji od 18 meseci od datuma podnošenja zahteva Komisiji za odobrenje prospekta, odnosno dokumenta o registraciji ili ne stariji od 16 meseci ako su uključeni nerevidirani finansijski izveštaji u dokument o registraciji od datuma podnošenja zahteva Komisiji za odobrenje prospekta, odnosno dokumenta o registraciji. |
18.4. |
Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) |
18.4. |
Finansijski izveštaji |
18.4.1. |
Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. |
18.4.2. |
U Dokument o registraciji mora biti uključen i godišnji izveštaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave. |
18.5. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
18.5.1. |
Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi. |
18.5.2. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
18.6. |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
18.7. |
Finansijski podaci za razdoblje kraće od poslovne godine |
18.7.1. |
Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja, objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu. |
18.7.2. |
Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od devet meseci nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. |
18.8. |
Politika dividende |
18.8.1. |
Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende. |
18.8.2. |
Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu. |
18.9. |
Sudski, upravni i arbitražni postupci |
18.9.1 |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
18.9.2 |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
19. |
DODATNE INFORMACIJE |
19.1. |
Osnovni kapital |
19.1.2. |
Broj, knjigovodstvena i nominalna vrednost sopstvenih akcija izdavaoca i njihovo učešće u osnovnom kapitalu izdavaoca. |
19.1.3. |
Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija. |
19.1.4. |
Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala. |
19.1.5. |
Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrednosti. |
19.1.6. |
Prikaz promena vrednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu. |
19.2. |
Statut društva |
19.2.1. |
Opis delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Statuta kojima je to regulisano. |
19.2.2. |
Kratki prikaz odredaba Statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podela izdavaoca na administrativne celine. |
19.2.3. |
Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija. |
19.2.4. |
Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju. |
19.2.5. |
Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara. |
19.2.6. |
Kratak opis bilo koje odredbe statuta izdavaoca, koja daje mogućnost da se odloži ili spreči sticanje kontrolnog paketa akcija izdavaoca. |
19.2.7. |
Navođenje odredaba statuta ili drugog akta izdavaoca koje nalažu obelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu izdavaoca ili u glasačkim pravima. |
19.2.8. |
Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promenu osnovnog kapitala. |
20. |
ZNAČAJNI UGOVORI |
20.1. |
Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. |
20.2. |
Skraćeni prikaz bilo kog drugog ugovora, izuzev ugovora koji se zaključuje u okviru redovnog poslovanja, koji je zaključio bilo koji član grupe kojoj pripada i izdavalac, a koji sadrži bilo koju odredbu na osnovu koje član grupe ima obavezu ili pravo, značajno za grupu, na dan Dokumenta o registraciji. |
21. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
21.1. |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
UNIVERZALNI DOKUMENT O REGISTRACIJI
1. |
INFORMACIJE KOJE TREBA OBJAVITI O IZDAVAOCU |
1.1. |
Izdavaoc objavljuje informacije u skladu za zahtevom o objavljivanju dokumenta o registraciji za akcije koji su utvrđeni u Prilogu 1 |
1.2. |
Ako je univerzalni dokument o registraciji odobren, tačka 1.5. u Prilogu 1 dopunjuje se izjavom o tome: |
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA SEKUNDARNA IZDANJA AKCIJA
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
3. |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3. |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Osnovne delatnosti |
5.1.1. |
Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prikazanom prethodnom razdoblju. |
5.1.2. |
Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u meri u kojoj je već poznat javnosti. |
5.2. |
Značajna ulaganja |
5.2.1. |
Opis (uključujući i vrednost) najznačajnijih investicija izdavaoca za svaku finansijsku godinu za prikazano prethodno razdoblje sve do datuma Dokumenta o registraciji. |
5.2.2. |
Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrednost) izdavaoca u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori). |
5.2.3. |
Informacije o budućim značajnim investicijama izdavaoca za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze. |
6. |
INFORMACIJE O TRENDOVIMA |
6.1. |
Opis: |
6.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, nepredviđenim događajima, potražnji, preuzetim obavezama ili događajima koji bi mogli bitno uticati na izdavaoca u tekućoj finansijskoj godini. |
7. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
7.1. |
Ako izdavalac dobrovoljno odluči da navede u dokumentu o registraciji predviđanje ili procenu dobiti, to predviđanje ili procena dobiti moraju biti jasni i nedvosmisleni i moraju da sadrže izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima se zasniva predviđanje ili procena izdavaoca. |
7.2. |
Predviđanje ili procena moraju biti usklađeni sa sledećim načelima: |
7.3. |
Prospekt mora da sadrži izjavu o tome da su predviđanje ili procena dobiti sastavljeni i izrađeni na osnovi koja je: |
8. |
UPRAVLJANJE DRUŠTVOM |
8.1. |
Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: |
8.2. |
Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: |
8.3. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva |
8.3.1. |
Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 8.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji mora biti data jasna izjava o tome. |
8.3.2. |
Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 8.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. |
8.3.3 |
Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 8.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje. |
9. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
9.1. |
Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
9.2. |
Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. |
9.3. |
Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca. |
9.4. |
Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu. |
10. |
TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA |
10.1. |
Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom periodu, kao i: |
11. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
11.1 |
Finansijski izveštaji |
11.1.2 |
Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. |
11.1.3. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
11.1.4. |
Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi. |
11.1.5. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
11.1.6. |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
11.2 |
Sudski i arbitražni postupci |
11.2.1 |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
11.3. |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
11.3.1. |
Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za među razdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
11.4. |
Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) |
11.5. |
Politika dividende |
11.5.1 |
Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende |
11.5.2. |
Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu. |
12. |
DODATNE INFORMACIJE |
12.1. |
Osnovni kapital |
12.1.1. |
Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija. |
12.1.2. |
Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala. |
13 |
REGULATORNE OBJAVE |
13.1 |
Skraćeni pregled insajderskih informacija u poslednjih godinu dana koje su relevantne na dan objavljivanja prospekta. |
14 |
ZNAČAJNI UGOVORI |
14.1 |
Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. |
14.2. |
Skraćeni prikaz bilo kog drugog ugovora, izuzev ugovora koji se zaključuje u okviru redovnog poslovanja, koji je zaključio bilo koji član grupe kojoj pripada i izdavalac, a koji sadrži bilo koju odredbu na osnovu koje član grupe ima obavezu ili pravo, značajno za grupu, na dan Dokumenta o registraciji. |
15. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
15.1 |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA AKCIJE ZATVORENIH INVESTICIONIH FONDOVA
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
2.2. |
Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu. |
3 |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3 |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca |
4.4. |
Datum osnivanja i registracije izdavaoca. |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Osnovne delatnosti |
5.1.1. |
Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prikazanom prethodnom razdoblju. |
5.1.2. |
Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u meri u kojoj je već poznat javnosti. |
5.2. |
Glavna tržišta |
5.3. |
Događaji značajni za razvoj izdavaoca. |
5.3.1 |
Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja izdavaoca. Detaljnost prikaza usaglasiti sa stepenom uticaja nekog od navedenih elemenata na poslovanje izdavaoca. |
5.3.2. |
U slučaju da izdavalac daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava. |
5.4. |
Značajna ulaganja |
5.4.1. |
Opis (uključujući i vrednost) najznačajnijih investicija izdavaoca za svaku finansijsku godinu za prikazano prethodno razdoblje sve do datuma Dokumenta o registraciji. |
5.4.2. |
Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrednost) izdavaoca u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori). |
5.4.3. |
Informacije o budućim značajnim investicijama izdavaoca za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze. |
5.4.4. |
Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini. |
5.4.5. |
Opis svih problema u vezi zaštite životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine. |
6. |
ORGANIZACIONA STRUKTURA |
6.1. |
Ako je izdavalac deo grupe, dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe. |
6.2. |
Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu. |
7. |
POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED |
7.1. |
Finansijsko stanje |
7.2. |
Poslovni rezultati |
7.2.1. |
Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (retke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja izdavaoca, uz navođenje u kojoj meri je konkretni događaj uticao na prihode. |
7.2.2. |
Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promene. |
8. |
IZVORI SREDSTAVA |
8.1. |
Informacije o izvorima sredstava izdavaoca (kratkoročnim i dugoročnim). |
8.2. |
Objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka izdavaoca. |
8.3. |
Informacije o bonitetu izdavaoca i strukturi finansiranja izdavaoca. |
8.4. |
Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala, ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca. |
8.5. |
Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz tačke 5.4. |
9. |
REGULATORNO OKRUŽENJE |
9.1. |
Opis regulatornog okruženja u kojem izdavaoc posluje i koje bi moglo bitno uticati na njegovo poslovanje, zajedno sa informacijama u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim merama ili faktorima koji su značajno uticali, ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca. |
10. |
TRENDOVI |
10.1. |
Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cenama, od završetka poslednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji. |
10.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, neizvesnostima, zahtevima, obavezama ili događajima, koji bi verovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja izdavaoca, najmanje za tekuću godinu. |
11. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
11.1. |
Izjava o glavnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. Jasno se moraju navesti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču. |
11.2. |
Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena na osnovu računovodstvenih pravila koje se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca. |
11.3. |
Predviđanje ili procena dobiti mora biti pripremljena na način da bude uporediva sa prikazanim finansijskim informacijama za prethodni period. |
11.4. |
Ukoliko je u ranijem prospektu bilo objavljeno predviđanje za razdoblje koje još traje, potrebno je navesti da li je predviđanje još uvek tačno, odnosno potrebno je navesti objašnjenje zbog čega takvo predviđanje više ne važi, ukoliko je to slučaj. |
12. |
UPRAVLJANJE DRUŠTVOM |
12.1 |
Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: |
12.2. |
Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: |
12.3. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva |
12.3.1 |
Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 12.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji mora biti data jasna izjava o tome. |
12.3.2. |
Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 12.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. |
12.3.3 |
Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 12.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje. |
13. |
NAKNADE I POGODNOSTI |
13.1 |
Navesti naknade i posebne pogodnosti koje su od izdavaoca primala lica navedena u tački 12.1. u razdoblju poslednje finansijske godine. |
13.2. |
Iznos naknade i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja izdavalac, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži izdavaocu i povezanim društvima. |
13.3. |
Ukupni iznosi koje izdavalac, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti. |
14. |
PRAKSA UPRAVE |
14.1 |
Za poslednju završenu finansijsku godinu, za lica pod (a) prve podtačke tačke 12.1. navesti pojedinačno: |
14.2. |
Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju. |
14.3. |
Informacije o ugovorima o delu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa izdavaocem, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća negativna izjava. |
14.4. |
Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade izdavaoca, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade. |
14.5. |
Izjava izdavaoca o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja. |
15. |
ZAPOSLENI |
15.1. |
Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom razdoblju do datuma Dokumenta o registraciji (kao i promene tih podataka, ukoliko su one značajne) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podelu zaposlenih po osnovnim vrstama delatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko izdavalac zaposli veći broj lica na određeno vreme, navesti prosečan broj zaposlenih na određeno vreme, tokom poslednje finansijske godine. |
15.2. |
Informacije o udelima |
15.3. |
Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija izdavaoca od strane zaposlenih. |
16. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
16.1. |
Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
16.2. |
Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome. |
16.3. |
Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca. |
16.4. |
Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu. |
17. |
TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA |
17.1 |
Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom periodu, kao i: |
18. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
18.1. |
Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno među razdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. |
18.2. |
Finansijski podaci o prošlom poslovanju |
18.3. |
Starost finansijskih informacija |
18.4. |
Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) |
18.5. |
Finansijski izveštaji |
18.6. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
18.6.1. |
Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi. |
18.6.2. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
18.6.3 |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
18.7. |
Finansijski podaci za razdoblje kraće od poslovne godine |
18.7.1. |
Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja, objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu. |
18.7.2. |
Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od devet meseci nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. |
18.8. |
Politika dividende |
18.8.1 |
Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende |
18.8.2. |
Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu. |
18.9. |
Sudski, upravni i arbitražni postupci |
18.9.1 |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
18.10. |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
18.10.1. |
Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za među razdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
19. |
DODATNE INFORMACIJE |
19.1. |
Osnovni kapital |
19.1.2. |
Broj, knjigovodstvena i nominalna vrednost sopstvenih akcija izdavaoca i njihovo učešće u osnovnom kapitalu izdavaoca. |
19.1.3. |
Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija. |
19.1.4. |
Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala. |
19.1.5. |
Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrednosti. |
19.1.6. |
Prikaz promena vrednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu. |
19.2. |
Statut društva |
19.2.1. |
Opis delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Statuta kojima je to regulisano. |
19.2.2. |
Kratki prikaz odredaba Statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podela izdavaoca na administrativne celine. |
19.2.3. |
Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija. |
19.2.4. |
Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju. |
19.2.5. |
Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara. |
19.2.6. |
Kratak opis bilo koje odredbe statuta izdavaoca, koja daje mogućnost da se odloži ili spreči sticanje kontrolnog paketa akcija izdavaoca. |
19.2.7. |
Navođenje odredaba statuta ili drugog akta izdavaoca koje nalažu obelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu izdavaoca ili u glasačkim pravima. |
19.2.8. |
Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promenu osnovnog kapitala. |
20. |
ZNAČAJNI UGOVORI |
20.1 |
Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. |
21 |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
21.1 |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
22. |
CILJEVI I POLITIKA ULAGANJA |
22.1. |
Detaljan opis cilja i politike ulaganja zatvorenog investicionog fonda i moguće promene cilja i politike ulaganja, uključujući sve okolnosti u kojima takve promene zahtevaju odobrenje samih imalaca akcija fonda. Opis svih tehnika i instrumenata koji se mogu koristiti pri upravljanju zatvorenim investicionim fondom. |
22.2. |
Ograničenja u zaduživanju i finansiranju zaduživanjem koja važe za zatvoreni investicioni fond. Ukoliko takvo ograničenje ne postoji, tada uključiti izjavu u tom smislu. |
22.3. |
Regulatorni status zatvorenog investicionog fonda i naziv regulatora koji nadzire osnivanje i rad tog fonda |
22.4. |
Profil investitora koji predstavlja ciljnu grupu zatvorenog investicionog fonda |
23. |
OGRANIČENJA ULAGANJA |
23.1. |
Navesti sva ograničenja ulaganja koja se primenjuju na zatvoreni investicioni fond, kao i način na koji će investitori biti obavešteni o aktivnostima koje će društvo za upravljanje fondom preduzeti u slučaju kršenja ovih ograničenja. |
23.2. |
U slučaju kad je preko 20% ukupne imovine fonda (osim u slučajevima u kojima se primenjuju tač. 23.3. i 23.4.) |
23.3. |
Kad subjekt za zajedničko ulaganje može uložiti više od 20% svoje ukupne imovine u druge subjekte zajedničkog ulaganja (otvorenog ili zatvorenog tipa), opis načina na koji se rizik, povezan s tim investicijama, može eventualno rasporediti (riskspread). Takođe, tačka 23.2. se primenjuje na ulaganja tog subjekta zajedničkog ulaganja kao da su ta ulaganja izvršena neposredno od strane zatvorenog investicionog fonda. |
23.4. |
U vezi podtačke (v) tačke 23.2. - ako je unapred dato jemstvo (collateral) kojim se pokriva taj deo izloženosti prema bilo kojoj strani koja učestvuje, a koji prelazi 20% imovine subjekta za zajedničko ulaganje, navesti pojedinosti o sporazumima koji se odnose na ovakva jemstva. |
23.5. |
U slučaju kad subjekt za zajedničko ulaganje može uložiti preko 40% svoje bruto imovine u neki drugi subjekt za zajedničko ulaganje, potrebno je da objavi jednu od sledećih informacija: |
24. |
Ako subjekt za zajednička ulaganja ulaže direktno u robu (commodities), navesti tu činjenicu i procenat sredstava koja će biti uložena na taj način. |
25. |
U slučaju da se radi o subjektu za zajedničko ulaganje u nekretnine, potrebno je navesti tu činjenicu, procenat portfelja koji se ulaže u nekretnine, kao i opis nekretnina i sve značajne troškove koji su povezani sa sticanjem takve nekretnine. Pored toga, potrebno je priložiti izveštaj o proceni nekretnina. |
26. |
Kad subjekt za zajedničko ulaganje ulaže u izvedene finansijske instrumente, instrumente tržišta novca ili u valute, pri čemu to ulaganje nije namenjeno u svrhu uspešnog upravljanja portfeljom (tj. samo u svrhu smanjivanja, prenosa ili uklanjanja investicionog rizika u osnovnim investicijama subjekta za zajedničko ulaganje, uključujući sve tehnike ili svaki instrument koji se koristi za osiguranje zaštite od rizika kurseva i kredita), izjava o tome da li se ta ulaganja koriste samo za zaštitu (hedging), kao i opis načina na koji se rizici povezani s tim instrumentima mogu eventualno rasporediti. |
27. |
PRUŽAOCI USLUGA |
27.1. |
Maksimalno stvaran ili procenjen iznos svih značajnih naknada koje subjekt za zajedničko ulaganje plaća, direktno ili indirektno, za sve usluge po sporazumima zaključenim na ili pre datuma dokumenta o registraciji, sa podacima kako se te naknade obračunavaju. |
27.2. |
Ako pružaoci usluga subjektu za zajedničko ulaganje primaju neku materijalnu korist od trećih lica, a po osnovu pružanja usluge subjektu za zajedničko ulaganje, navesti podatke o tom trećem licu, i opisati prirodu navedene materijalne koristi. |
27.3. |
Podatke o pružaocu usluge koji je odgovoran za utvrđivanje i izračun neto vrednosti imovine (net assetvalue) subjekta za zajedničko ulaganje |
27.4. |
Opis svih potencijalno značajnih sukoba interesa koje pružaoci usluga subjektu za zajedničko ulaganje eventualno imaju, između dužnosti prema subjektu za zajedničko ulaganje i dužnosti koje imaju prema trećim licima i njihovim drugim interesima. Opis svih sporazuma koji postoje za rešavanje takvih potencijalnih sukoba. |
28. |
PODACI O DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE |
28.1. |
Navesti podatke o društvu za upravljanje, a posebno: |
28.2. |
U slučaju da, u odnosu na imovinu subjekta za zajedničko ulaganje, društvo za upravljanje koristi usluge investicionog savetovanja nekog trećeg lica, navesti podatke o tom licu. |
29. |
ČUVANJE I VOĐENJE IMOVINE |
29.1. |
Potpuni opis načina na koji će se držati imovina subjekta za zajedničko ulaganje i ko će je držati, kao i svakog povereničkog (fiduciary) ili sličnog odnosa između subjekta za zajedničko ulaganje i bilo kog trećeg lica u vezi sa čuvanjem i vođenjem imovine. |
29.2. |
Kad je imenovan kastodijan, upravitelj ili drugi poverenik navesti: |
29.3. |
Kad imovinu subjekta za zajedničko ulaganje za njegov račun drže subjekti koji ne spadaju u one subjekte navedene u tački 29.2, opis načina na koji se drži ta imovina, zajedno sa opisom svih dodatnih rizika. |
30. |
PROCENA |
30.1. |
Opis učestalosti i načela procene hartija od vrednosti, kao i načina na koji će se odrediti neto vrednost imovine subjekta za zajedničko ulaganje, po kategorijama investiranja, i izjava o načinu na koji će se investitori obaveštavati o tako izračunatoj neto vrednosti imovine. |
30.2. |
Pojedinosti o svim okolnostima u kojima se procenjivanje može privremeno obustaviti i izjava o načinu na koji će se investitori obavestiti o takvoj obustavi. |
31. |
FINANSIJSKI PODACI U POSEBNIM SLUČAJEVIMA |
31.1. |
Kada od datuma osnivanja subjekt za zajedničko ulaganje nije započeo s poslovanjem i nije izrađen finansijski izveštaj do dana izrade Dokumenta o registraciji, dati odgovarajuću izjavu u tom smislu. |
31.2. |
Detaljna analiza portfolija subjekta za zajedničko ulaganje. Ako ista nije revidirana, jasno je označiti kao takvu. |
31.3. |
Navesti poslednje obračunate neto vrednosti imovine po svakoj hartiji od vrednosti. Ako iste nisu revidirane, jasno navedeno označiti. |
DOKUMENT O REGISTRACIJI ZA POTVRDE O DEPONOVANIM AKCIJAMA
1. |
INFORMACIJE KOJE TREBA OBJAVITI O IZDAVAOCU |
1.1. |
Za potvrde o deponovanim akcijama navode se informacije o izdavaocu, odnosno akcijama u skladu sa Prilogom 1. ovog Pravilnika. |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI ZA MALE INVESTITORE
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
2.2. |
Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu. |
3. |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3 |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca ako ih ima, uz izjavu da informacije na internet stranama nisu deo prospekta, izuzev ako su te informacije u prospekt uključene upućivanjem; |
4.4. |
Datum osnivanja i registracije izdavaoca. |
4.5. |
Svi nedavni događaji koji su specifični za izdavaoca i u značajnoj meri relevantni za procenu solventnosti izdavaoca; |
4.6. |
Kreditni rejtinzi dodeljeni izdavaocu na zahtev ili u saradnji sa izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga (ako ih ima). |
4.7. |
Opis očekivanog načina finansiranja delatnosti izdavaoca. |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Glavne delatnosti |
5.2. |
Glavna tržišta |
6. |
ORGANIZACIONA STRUKTURA |
6.1. |
Ako je izdavalac deo grupe, dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe. |
6.2. |
Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu. |
7 |
INFORMACIJE O TRENDOVIMA |
7.1. |
Opis: |
7.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, nepredviđenim događajima, potražnji, preuzetim obavezama ili događajima koji bi mogli bitno uticati na izdavaoca u tekućoj finansijskoj godini. |
8. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
8.1. |
Ako izdavalac dobrovoljno odluči da navede u dokumentu o registraciji predviđanje ili procenu dobiti, to predviđanje ili procena dobiti moraju biti jasni i nedvosmisleni i moraju da sadrže izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima se zasniva predviđanje ili procena izdavaoca. |
8.2. |
Predviđanje ili procena moraju biti usklađeni sa sledećim načelima: |
8.3. |
Prospekt mora da sadrži izjavu o tome da su predviđanje ili procena dobiti sastavljeni i izrađeni na osnovi koja je: |
9. |
UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI |
9.1. |
Ime i prezime, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih organa. |
9.2. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa |
10. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
10.1. |
Navesti, u meri u kojoj je to izdavaocu poznato, da li je izdavalac u direktnom ili posrednom i čijem vlasništvu ili pod direktnom ili posrednom i čijom kontrolom, opisati prirodu takve kontrole te postojeće mere kojima se sprečava zloupotreba takve kontrole. |
10.2. |
Opis svih aranžmana poznatih izdavaocu čije bi sprovođenje moglo naknadno za rezultat da ima promenu kontrole nad izdavaocem ili njeno sprečavanje. |
11. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
11.1. |
Finansijski podaci o prošlom poslovanju |
11.2. |
Starost finansijskih informacija |
11.3. |
Finansijski izveštaji |
11.4. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
11.4.1. |
Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi. |
11.4.2. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
11.4.3. |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
11.5. |
Finansijski podaci za razdoblje kraće od poslovne godine |
11.5.1. |
Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja, objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu. |
11.5.2. |
Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od devet meseci nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. |
11.6. |
Sudski i arbitražni postupci |
11.6.1. |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
11.7. |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
11.7.1. |
Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za među razdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
12. |
DODATNE INFORMACIJE |
12.1. |
Osnovni kapital |
12.2. |
Ugovor o osnivanju i statut društva |
12.3. |
Opis ciljeva i delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Ugovora o osnivanju i Statuta kojima je to regulisano. |
13. |
ZNAČAJNI UGOVORI |
13.1. |
Navodi se kratak rezime, sažeti prikaz svih značajnih ugovora koji nisu zaključeni u redovnom toku poslovanja izdavaoca, na osnovu kojih bi član grupe mogao imati obavezu ili pravo koje značajno utiče na sposobnost izdavaoca da ispuni svoje obaveze prema imaocima hartija od vrednosti. |
14. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
14.1. |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI ZA PROFESIONALNE INVESTITORE
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
2.2. |
Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu. |
3. |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3 |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca ako ih ima, uz izjavu da informacije na internet stranama nisu deo prospekta, izuzev ako su te informacije u prospekt uključene upućivanjem; |
4.4. |
Datum osnivanja i registracije izdavaoca. |
4.5. |
Svi nedavni događaji koji su specifični za izdavaoca i u značajnoj meri relevantni za procenu solventnosti izdavaoca; |
4.6. |
Kreditni rejtinzi dodeljeni izdavaocu na zahtev ili u saradnji sa izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga (ako ih ima). |
4.7. |
Opis očekivanog načina finansiranja delatnosti izdavaoca. |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Glavne delatnosti |
5.2. |
Glavna tržišta |
6. |
ORGANIZACIONA STRUKTURA |
6.1. |
Ako je izdavalac deo grupe, dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe. |
6.2. |
Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu. |
7 |
INFORMACIJE O TRENDOVIMA |
7.1. |
Opis: |
7.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, nepredviđenim događajima, potražnji, preuzetim obavezama ili događajima koji bi mogli bitno uticati na izdavaoca u tekućoj finansijskoj godini. |
8. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
8.1. |
Ako izdavalac dobrovoljno odluči da navede u dokumentu o registraciji predviđanje ili procenu dobiti, to predviđanje ili procena dobiti moraju biti jasni i nedvosmisleni i moraju da sadrže izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima se zasniva predviđanje ili procena izdavaoca. |
8.2. |
Predviđanje ili procena moraju biti usklađeni sa sledećim načelima: |
8.3. |
Prospekt mora da sadrži izjavu o tome da su predviđanje ili procena dobiti sastavljeni i izrađeni na osnovi koja je: |
9. |
UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI |
9.1. |
Ime i prezime, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih organa. |
9.2. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa |
10. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
10.1. |
Navesti, u meri u kojoj je to izdavaocu poznato, da li je izdavalac u direktnom ili posrednom i čijem vlasništvu ili pod direktnom ili posrednom i čijom kontrolom, opisati prirodu takve kontrole te postojeće mere kojima se sprečava zloupotreba takve kontrole. |
10.2. |
Opis svih aranžmana poznatih izdavaocu čije bi sprovođenje moglo naknadno za rezultat da ima promenu kontrole nad izdavaocem ili njeno sprečavanje. |
11. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
11.1. |
Finansijski podaci o prošlom poslovanju |
11.2. |
Starost finansijskih informacija |
11.3. |
Finansijski izveštaji |
11.4. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
11.4.1. |
Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi. |
11.4.2. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
11.4.3. |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
11.5. |
Sudski i arbitražni postupci |
11.5.1. |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
11.6. |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
11.6.1. |
Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za među razdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
12. |
ZNAČAJNI UGOVORI |
12.1. |
Navodi se kratak rezime, sažeti prikaz svih značajnih ugovora koji nisu zaključeni u redovnom toku poslovanja izdavaoca, na osnovu kojih bi član grupe mogao imati obavezu ili pravo koje značajno utiče na sposobnost izdavaoca da ispuni svoje obaveze prema imaocima hartija od vrednosti. |
13. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
13.1. |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA SEKUNDARNA IZDANJA DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI
1. |
ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
2. |
LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA |
2.1. |
Ime i prezime/adresa ili poslovno ime/adresa lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu. |
3. |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost raspoređenih u manji broj kategorija. |
3.2. |
U svakoj kategoriji se na prvom mestu navode rizici koji su najznačajniji prema proceni izdavaoca uzimajući u obzir negativan učinak izdavaoca i mogućnost nastanka takvih rizika. Opis rizika je u skladu sa sadržajem Dokumenta o registraciji. |
4. |
PODACI O IZDAVAOCU |
4.1. |
Poslovno ime izdavaoca. |
4.2. |
Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan. |
4.3 |
Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona, e-mail adresa i internet stranica izdavaoca ako ih ima, uz izjavu da informacije na internet stranama nisu deo prospekta, izuzev ako su te informacije u prospekt uključene upućivanjem; |
5. |
PREGLED POSLOVANJA |
5.1. |
Glavne delatnosti |
6 |
INFORMACIJE O TRENDOVIMA |
6.1 |
Opis: |
6.2. |
Informacije o svim poznatim trendovima, nepredviđenim događajima, potražnji, preuzetim obavezama ili događajima koji bi mogli bitno uticati na izdavaoca u tekućoj finansijskoj godini. |
7. |
PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI |
7.1. |
Ako izdavalac dobrovoljno odluči da navede u dokumentu o registraciji predviđanje ili procenu dobiti, to predviđanje ili procena dobiti moraju biti jasni i nedvosmisleni i moraju da sadrže izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima se zasniva predviđanje ili procena izdavaoca. |
7.2. |
Predviđanje ili procena moraju biti usklađeni sa sledećim načelima: |
7.3. |
Prospekt mora da sadrži izjavu o tome da su predviđanje ili procena dobiti sastavljeni i izrađeni na osnovi koja je: |
8. |
UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI |
8.1. |
Ime i prezime, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih organa. |
8.2. |
Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa |
9. |
VEĆINSKI AKCIONARI |
9.1. |
Navesti, u meri u kojoj je to izdavaocu poznato, da li je izdavalac u direktnom ili posrednom i čijem vlasništvu ili pod direktnom ili posrednom i čijom kontrolom, opisati prirodu takve kontrole te postojeće mere kojima se sprečava zloupotreba takve kontrole. |
9.2. |
Opis svih aranžmana poznatih izdavaocu čije bi sprovođenje moglo naknadno za rezultat da ima promenu kontrole nad izdavaocem ili njeno sprečavanje. |
10. |
FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA |
10.1. |
Finansijski izveštaji |
10.2. |
Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. |
10.3. |
Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji |
10.4. |
Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora. |
10.5. |
U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani. |
10.6 |
Sudski i arbitražni postupci |
10.6.1 |
Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu. |
10.7 |
Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca |
11. |
REGULATORNE OBJAVE |
11.1 |
Skraćeni pregled insajderskih informacija u poslednjih godinu dana koje su relevantne na dan objavljivanja prospekta. |
12 |
ZNAČAJNI UGOVORI |
12.1 |
Navodi se kratak rezime, sažeti prikaz svih značajnih ugovora koji nisu zaključeni u redovnom toku poslovanja izdavaoca, na osnovu kojih bi član grupe mogao imati obavezu ili pravo koje značajno utiče na sposobnost izdavaoca da ispuni svoje obaveze prema imaocima hartija od vrednosti. |
13. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
13. |
Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE IZDAJU STRANE DRŽAVE, DRŽAVNI ORGANI, CENTRALNE BANKE, MEĐUNARODNE I NADNACIONALNE INSTITUCIJE
1. |
ODGOVORNA LICA |
1.1. |
Navode se lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz navođenje dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu s činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Kad je u Dokumentu o registraciji uključeno mišljenje ili izveštaj koji je izradilo treće lice kome se priznaje status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu i kvalifikacije. |
1.4. |
Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljeno na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađeno na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključeno, uz saglasnost lica koje je izradilo taj deo Dokumenta o registraciji. Navesti informacije o bilo kakvim interesima takvog stručnjaka koji bi mogli da utiču na izradu ovog mišljenja ili izveštaja, prema saznanjima izdavaoca. |
1.5. |
Izjava: |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1 |
Navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovo područje poslovanja. |
3. |
OSNOVNI PODACI O IZDAVAOCU |
3.1. |
Naziv izdavaoca i opis pravnog položaja izdavaoca |
3.2. |
Sedište, adresa, broj telefona na kome je dostupan, i e-mail adresa izdavaoca |
3.3. |
Opis organa koji upravlja izdavaocem, kao i opis sporazuma ili drugog pravnog akta na osnovu koga se uređuje upravljanje, bruto domaći proizvod po organima upravljanja izdavaoca u poslednje dve fiskalne godine. |
3.4 |
Kratak opis svrhe postojanja izdavaoca i funkcije izdavaoca |
3.5. |
Izvori finansiranja, garancije i druge obaveze koje članovi izdavaoca imaju prema izdavaocu |
3.6. |
Noviji događaji koji mogu biti od značaja za procenu solventnosti izdavaoca |
3.7. |
Spisak lica koja su članovi izdavaoca |
4. |
FINANSIJSKE INFORMACIJE |
4.1. |
Navesti osnovne informacije o finansijskom stanju i poslovanju izdavaoca uz prikaz ili upućivanje na revidirane godišnje finansijske izveštaje za poslednje dve godine, izrađene u skladu sa računovodstvenim principima koje je usvojio izdavalac, kao i kratki opis računovodstvenih principa Izdavaoca. |
5. |
ZNAČAJNE PROMENE |
5.1 |
Opis svih značajnih promena dostavljenih u skladu sa tačkom 4. ovog priloga koje su nastupile po završetku poslednje fiskale godine ili odgovarajuća izjava da takvih promena nije bilo. |
6. |
SUDSKI, UPRAVNI I ARBITRAŽNI POSTUPCI |
6.1. |
Informacije o značajnim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uz navođenje visine praga za navedene postupke) u periodu koji obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji imaju značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je uključiti odgovarajuću izjavu. |
6.2. |
Opis eventualnih imuniteta od bilo kakvih pravnih procesa (sudskih, upravnih, arbitražnih) koje prema svom osnivačkom aktu ima izdavalac. |
7. |
DOKUMENTACIJA DOSTUPNA JAVNOSTI |
7.1 |
Izjava da se tokom važnosti Dokumenta o registraciji može izvršiti uvid u finansijske i revizorske izveštaje izdavaoca za dve poslednje finansijske godine i proračune za tekuću fiskalnu godinu, svi izveštaji, dopisi i drugi dokumenti koji su sačinjeni i uključeni u dokument, po mišljenju stručnjaka, uz navođenje internet stranice na kojima se dokumenti mogu pregledati. |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI SE ODNOSI NA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE IZDAJU STRANE DRŽAVE, DRŽAVNI ORGANI, CENTRALNE BANKE, MEĐUNARODNE I NADNACIONALNE INSTITUCIJE
1. |
SVRHA, ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1.A |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
1.2.A |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
1.3.A |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4.V |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5.A |
Izjava: |
1.6.V |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
1.7.V |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i procenjeni neto iznos priliva |
1.8. |
DODATNE INFORMACIJE |
1.8.1.V |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
1.8.2.A |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
1.8.3.V |
Kreditni rejtinzi (ukoliko postoji) dodeljeni hartijama od vrednosti na zahtev ili u saradnji s izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga. Navodi se kratko objašnjenje značenja rejtinga ako je agencija za kreditni rejting to prethodno objavila. |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1.A |
Opis značajnih rizika koji su specifični za ponuđene hartije od vrednosti, raspoređenih u manji broj kategorija, navodi se u delu "Faktori rizika". |
3. |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
3.1. |
INFORMACIJE O PONUĐENIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI |
3.1.1.B |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
3.1.2.A |
Propisi na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađene. |
3.1.3.A |
Podatak o tome da li su hartija od vrednosti na ime ili na donosioca i jesu li hartija od vrednosti u obliku potvrda ili u nematerijalizovanom obliku. Kad je reč o hartijama od vrednosti u nematerijalizovanom obliku, navodi se ime i adresa subjekta zaduženog za vođenje evidencije. |
3.1.4.V |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
3.1.5.A |
Relativna nadređenost hartija od vrednosti u strukturi kapitala izdavaoca u slučaju nesolventnosti uključujući, ako je primenjivo, informacije o nivou podređenosti hartija od vrednosti i potencijalno dejstvo na ulaganje u slučaju sanacije. |
3.1.6.* |
Opis prava koja proizlaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak njihovog ostvarenja. |
3.1.7.* |
U slučaju promenjive kamatne stope: |
3.1.8.* |
(a) Datum dospeća; V |
3.1.9.V |
Podatak o prinosu; |
3.1.10.V |
Navesti način na koji su zastupljeni imaoci nevlasničkih hartija od vrednosti, uz navođenje organizacije koja zastupa investitore (ako je ima), kao i odredbi koje se primenjuju na takvo zastupanje. Podaci o internet stranicama na kojima javnost može besplatno dobiti uvid u ugovore koji se odnose na te oblike zastupanja. |
3.1.11.V |
Izjava o rešenjima, ovlašćenjima i odobrenjima na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađeni ili izdati. |
3.1.12.V |
Datum izdavanja hartija od vrednosti. |
3.1.13.A |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
3.1.14. V |
Navesti kontakt i podatke, MB, ponuđača hartija od vrednosti koja traži uključenje u trgovanje na uređenom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca |
4.5. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
4.5.1B |
Navesti da li će se za ponuđene hartije od vrednosti zahtevati uključenje u trgovanje na regulisano tržište, MTP ili druga istovetna tržišta, uz naznaku tržišta o kojima je reč, ali uz jasnu napomenu da je navedeno uključenje odobrio organizator tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisanih pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. |
4.5.2.V |
Ime i adrese svih agenata i depozitara u inostranstvu ako ih ima. |
5. |
Trošak izdavanja hartija od vrednosti. |
5.1.V |
Procena ukupnih troškova uključenja u trgovanje. |
|
Slova A,B,V koja se nalaze iza svake tačke priloga se odnose na član 26. Pravilnika o prospektu |
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI ZA AKCIJE
1. |
ODGOVORNA LICA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Prospekta, ako takve postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegovo eventualno vlasništvo nad akcijama izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima. |
1.4. |
Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija. |
1.5 |
Izjava: |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1. |
Faktori rizika za hartije od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, a koji su značajni za procenu tržišnog rizika povezanog sa tim hartijama od vrednosti. |
3. |
KLJUČNE INFORMACIJE |
3.1. |
Izjava o kapitalu |
3.2. |
Kapitalizacija i zaduženost |
3.3. |
Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom |
3.4. |
Razlozi za ponudu i korišćenje sredstava |
4. |
INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE/UKLJUČENE U TRGOVANJE |
4.1. |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
4.2. |
Broj ponuđenih akcija, njihove karakteristike, kao i valuta u kojoj se izdaju |
4.3. |
Opis prava koje daju akcije, uključujući i eventualno posebna prava, kao i proceduru za izvršavanje prava koje daju akcije. |
4.4. |
Navesti da li izdavalac planira još neku emisiju akcija i predviđeni okvirni datum izdavanja |
4.5. |
Navesti da li postoji obaveza upućivanja ponude za preuzimanje akcija izdavaoca od strane trećeg lica, saglasno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava. |
4.6. |
Navesti da li je u prethodnoj i tekućoj godini bilo ponuda za preuzimanje akcija izdavaoca, shodno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava. |
4.7. |
Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama. |
4.8. |
Opis svih ograničenja vlasničkih hartija od vrednosti. |
5. |
USLOVI PONUDE |
5.1. |
Uslovi, postupak, vreme upisa i uplate |
5.1.1. |
Uslovi ponude |
5.1.2. |
Ukupna vrednost izdanja/ponude, broj akcija ponuđenih za upis, ukoliko iznos/broj nije tačno određen, navesti opis postupka i rokova predviđenih za određivanje i javno objavljivanje konačne vrednosti/broja akcija u ponudi. |
5.1.3. |
Način i vremenski period upisa akcija |
5.1.4. |
Navesti trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti. |
5.1.5. |
Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i načina za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima. |
5.1.6. |
Odredbe o minimumu ili maksimumu mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrednost |
5.1.7. |
Detalji o vremenskom periodu u kome investitori mogu povući svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji |
5.1.8. |
Način i vremenski period za uplatu akcija |
5.1.9. |
Opis načina i navođenje vremena kada će biti objavljeni rezultati javne ponude i rok u kojem će akcije biti biti prenete na vlasničke račune kupaca. |
5.1.10. |
Postupak za korišćenje prava prečeg upisa, prenosivost prava prečeg upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravom prvenstva. |
5.2. |
Plan distribucije i alokacije |
5.2.1. |
Kategorije potencijalnih investitora kojima se akcije nude |
5.2.2 |
U meri u kojoj je to poznato izdavaocu, navesti hoće li veći akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, upisati akcije u ponudi, kao i da li neko lice ima nameru da upiše više od 5% akcija koje su ponuđene. |
5.2.3. |
Alokacija: |
5.2.4. |
Postupak obaveštavanja investitora o alociranim akcijama uz naznaku da li trgovanje može da počne pre obaveštavanja investitora |
5.3. |
Cena |
5.3.1. |
Cena po kojoj će akcije biti ponuđene. Ako je cena nepoznata ili ne postoji tržište za te akcije, opisati metod utvrđivanja cene u ponudi, uz navođenje da li je te kriterijume utvrdio izdavalac, ponuđač, agent, ili neko drugo lice. |
5.3.2. |
Postupak objavljivanja konačne cene u ponudi. |
5.3.3. |
Za akcionare koji imaju pravo prečeg upisa naznačiti osnov cene upisa i ako je to pravo ograničeno ili ukinuto, obrazložiti. |
5.3.4. |
Ako postoji značajna razlika između cene iz javne ponude i cene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, kao i više rukovodstvo ili sa izdavaocem povezana lica, sticali akcije u razdoblju od godinu dana pre javne ponude, dati uporedni prikaz tih cena. |
5.4. |
Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo) |
5.4.1. |
Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi u svojstvu koordinatora, savetnika, punomoćnika ili sličnom svojstvu u odnosu na izdavaoca ili ponuđača. |
5.4.2. |
Naziv i adrese institucija putem kojih izdavalac/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima akcija. |
5.4.3. |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih akcija. Naznačiti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti. |
5.4.4 |
Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu. |
6. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
6.1. |
Navesti da će ponuđene akcije biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje uz naznaku tržišta za koje se traži uključenje, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. |
6.2. |
Navesti sva uređena tržišta, ili odgovarajuća tržišta, na kojima će se prema saznanju izdavaoca ponuditi akcije iste klase, ili će biti uključene radi trgovanja ili su već ranije uključene. |
6.3. |
Ukoliko se istovremeno, ili gotovo istovremeno, sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključenje na regulisano tržište, odnosno MTP, privatno upisuju ili nude akcije iste klase ili ukoliko se izdaju hartije od vrednosti druge klase za privatno ili javno plasiranje, navesti pojedinosti o prirodi takvih poslova i broju i osobinama hartija od vrednosti na koje se odnose. |
6.4. |
Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza. |
6.5. |
Stabilizacija: |
6.6. |
Upis dodatnih hartija od vrednosti ("overallotment", prekomerna dodela) ili opcije pokrića upisa dodatnih hartija od vrednosti ("green shoe") |
7. |
IMAOCI AKCIJA KOJI PRODAJU AKCIJE |
7.1. |
Ime i prezime ili poslovno ime i sedište lica koja nude akcije izdavaoca, opis i prirodu odnosa tog lica sa izdavaocem u prethodne tri godine |
7.2. |
Vrsta, klasa i broj akcija koje nudi svaki pojedinačni imalac akcija u postupku javne ponude |
7.3. |
7.3 Ako većinski akcionar prodaje akcije, navodi se procenat njegovog vlasništva pre i neposredno nakon izdavanja akcija. |
7.4. |
"Lock-up" sporazumi |
8. |
TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE |
8.1. |
Procena svih troškova izdavaoca/ponuđača u vezi sa izdanjem/ponudom |
9. |
RAZVODNJAVANJE (promene procenta učešća imaoca akcija nakon ponude) |
9.1. |
Predviđene promene u učešćima imalaca akcija |
9.2. |
U uslovima kada postojeći akcionari ne iskoriste pravo prečeg upisa ponuđenih novih akcija, navesti procenat neposrednog razvodnjavanja |
10. |
DODATNE INFORMACIJE |
10.1. |
Ukoliko se u Dokumentu o hartijama od vrednosti pominju savetnici koji su povezani sa izdanjem, tada je potrebna izjava o tome u kom su svojstvu delovali savetnici. |
10.2. |
Navesti ostale informacije u Dokumentu o hartijama od vrednosti koji su revidirali ili pregledali ovlašćeni revizori, o čemu su izradili izveštaj. Kopija izveštaja, ili uz odobrenje lica koja je izradilo izveštaj, skraćeni izveštaj. |
10.3. |
Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegovo eventualno vlasništvo nad akcijama izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima. |
10.4. |
Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija. |
10.5. |
Izjava: |
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU ZA SEKUNDARNA IZDANJA HARTIJA OD VREDNOSTI ZA AKCIJE
1. |
ODGOVORNA LICA |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Prospekta, ako takve postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegovo eventualno vlasništvo nad akcijama izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima. |
1.4. |
Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija. |
1.5. |
Izjava |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1. |
Faktori rizika za hartije od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, a koji su značajni za procenu tržišnog rizika povezanog sa tim hartijama od vrednosti. |
3. |
KLJUČNE INFORMACIJE |
3.1. |
Izjava o kapitalu |
3.2. |
Kapitalizacija i zaduženost |
3.3. |
Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom |
3.4. |
Razlozi za ponudu i korišćenje sredstava |
4. |
INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE/UKLJUČENE U TRGOVANJE |
4.1. |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
4.2. |
Broj ponuđenih akcija, njihove karakteristike, kao i valuta u kojoj se izdaju |
4.3. |
Opis prava koje daju akcije, uključujući i eventualno posebna prava, kao i proceduru za izvršavanje prava koje daju akcije. |
4.4. |
Navesti da li izdavalac planira još neku emisiju akcija i predviđeni okvirni datum izdavanja. |
4.5. |
Navesti da li postoji obaveza upućivanja ponude za preuzimanje akcija izdavaoca od strane trećeg lica, saglasno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava. |
4.6. |
Navesti da li je u prethodnoj i tekućoj godini bilo ponuda za preuzimanje akcija izdavaoca, shodno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava. |
4.7. |
Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama. |
4.8. |
Opis svih ograničenja vlasničkih hartija od vrednosti. |
5. |
USLOVI PONUDE |
5.1. |
Uslovi, postupak, vreme upisa i uplate |
5.1.1. |
Uslovi ponude |
5.1.2. |
Ukupna vrednost izdanja/ponude, broj akcija ponuđenih za upis, ukoliko iznos/broj nije tačno određen, navesti opis postupka i rokova predviđenih za određivanje i javno objavljivanje konačne vrednosti/broja akcija u ponudi. |
5.1.3. |
Način i vremenski period upisa akcija i očekivani datum izdavanja novih akcija. |
5.1.4. |
Navesti trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti. |
5.1.5. |
Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i načina za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima. |
5.1.6. |
Odredbe o minimumu ili maksimumu mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrednost |
5.1.7. |
Detalji o vremenskom periodu u kome investitori mogu povući svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji |
5.1.8. |
Način i vremenski period za uplatu akcija |
5.1.9. |
Opis načina i navođenje vremena kada će biti objavljeni rezultati javne ponude i rok u kojem će akcije biti prenete na vlasničke račune kupaca. |
5.1.10. |
Postupak za korišćenje prava prečeg upisa, prenosivost prava prečeg upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravom prvenstva. |
5.2. |
Plan distribucije i alokacije |
5.2.1 |
U meri u kojoj je to poznato izdavaocu, navesti hoće li veći akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, upisati akcije u ponudi, kao i da li neko lice ima nameru da upiše više od 5% akcija koje su ponuđene. |
5.2.2. |
Postupak obaveštavanja investitora o alociranim akcijama uz naznaku da li trgovanje može da počne pre obaveštavanja investitora |
5.3. |
Cena |
5.3.1. |
Cena po kojoj će akcije biti ponuđene. Ako je cena nepoznata ili ne postoji tržište za te akcije, opisati metod utvrđivanja cene u ponudi, uz navođenje da li je te kriterijume utvrdio izdavalac, ponuđač, agent, ili neko drugo lice. |
5.3.2. |
Postupak objavljivanja konačne cene u ponudi. |
5.3.3. |
Za akcionare koji imaju pravo prečeg upisa naznačiti osnov cene upisa i ako je to pravo ograničeno ili ukinuto, obrazložiti. |
5.4. |
Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo) |
5.4.1. |
Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi u svojstvu koordinatora, savetnika, punomoćnika ili sličnom svojstvu u odnosu na izdavaoca ili ponuđača. |
5.4.2. |
Naziv i adrese institucija putem kojih izdavalac/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima akcija. |
5.4.3. |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih akcija. Naznačiti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti. |
5.4.4 |
Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu. |
6. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
6.1. |
Navesti da će ponuđene akcije biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje uz naznaku tržišta za koje se traži uključenje, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. |
6.2. |
Navesti sva uređena tržišta, ili odgovarajuća tržišta, na kojima će se prema saznanju izdavaoca ponuditi akcije iste klase, ili će biti uključene radi trgovanja ili su već ranije uključene. |
6.3. |
Ukoliko se istovremeno, ili gotovo istovremeno, sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključenje na regulisano tržište, odnosno MTP, privatno upisuju ili nude akcije iste klase ili ukoliko se izdaju hartije od vrednosti druge klase za privatno ili javno plasiranje, navesti pojedinosti o prirodi takvih poslova i broju i osobinama hartija od vrednosti na koje se odnose. |
6.4. |
Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza. |
7. |
IMAOCI AKCIJA KOJI PRODAJU AKCIJE |
7.1. |
Sporazum o zabrani raspolaganja hartijama od vrednosti gde je potrebno navesti sledeće: |
8. |
TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE |
8.1. |
Procena svih troškova izdavaoca/ponuđača u vezi sa izdanjem/ponudom |
9. |
RAZVODNJAVANJE (promene procenta učešća imaoca akcija nakon ponude) |
9.1. |
Predviđene promene u učešćima imalaca akcija |
9.2. |
U uslovima kada postojeći akcionari ne iskoriste pravo prečeg upisa ponuđenih novih akcija, navesti procenat neposrednog razvodnjavanja |
10. |
DODATNE INFORMACIJE |
10.1. |
Ukoliko se u Dokumentu o hartijama od vrednosti pominju savetnici koji su povezani sa izdanjem, tada je potrebna izjava o tome u kom su svojstvu delovali savetnici. |
10.2. |
Navesti ostale informacije u Dokumentu o hartijama od vrednosti koji su revidirali ili pregledali ovlašćeni revizori, o čemu su izradili izveštaj. Kopija izveštaja, ili uz odobrenje lica koja je izradilo izveštaj, skraćeni izveštaj. |
10.3. |
Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegovo eventualno vlasništvo nad akcijama izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima. |
10.4. |
Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija. |
10.5. |
Izjava: |
MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI ZA DEPOZITNE POTVRDE
1. |
KLJUČNE INFORMACIJE |
1.1. |
Izjava o obrtnom kapitalu |
1.2. |
Izjava izdavaoca da je prema njegovom mišljenju obrtni kapital dovoljan za ispunjenje njegovih postojećih potreba ili, u protivnom, objašnjenje na koji način namerava osigurati dodatni obrtni kapital. |
1.3. |
Kapital i zaduženost |
1.4. |
Izjava o kapitalu i zaduženosti izdavaoca (pri čemu se razlikuje dug osiguran garancijom i dug koji nije osiguran, dugovi osigurani kolateralom i dugovi koji nisu osigurani kolateralom, stanje najmanje 90 dana pre datuma dokumenta. Ako u periodu od 90 dana nastupe značajne promene na kapitalu ili zaduženost izdavaoca dostavljaju se dodatne informacije o promeni. |
1.5. |
Informacije koje se odnose na društva u kojima izdavalac ima udeo u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka izdavaoca. |
2. |
INFORMACIJE O AKCIJAMA KOJE SU OSNOV DEPOZITNIH POTVRDA |
2.1. |
Opis vrste i klase hartije od vrednosti uključujući CFI kod i ISIN broj |
2.2. |
Naznaku propisa na osnovu koga su te akcije izdate |
2.3. |
Naznaku da akcije glase na ime ili na donosioca i jesu li u obliku potvrde ili u nematerijalizovanom obliku, u tom slučaju navodi se i ime i adresa lica zaduženog za vođenje evidencije |
2.4. |
Naznaku valute nominalne akcija |
2.5. |
Opis prava, uključujući i bilo kakva ograničenja istih, koje daju te akcije, kao i način ostvarivanja tih prava |
2.6. |
Pravo na dividendu: |
2.7. |
Druga prava: |
2.8. |
Datum izdavanja akcija na kojima se zasnivaju depozitne potvrde, ako se takvo izdanje tek planira i akcije još ne postoje u vreme izdavanja depozitnih potvrda |
2.9. |
Ako se izdaju nove akcije u svrhu izdavanja depozitnih potvrda, naznačiti odluke i odobrenja na osnovu kojih će takve akcije biti izdate. |
2.10. |
Naznake bilo kakvih ograničenja prenosa akcija na kojima se zasnivaju depozitne potvrde |
2.11. |
Informacije o porezu od osnovnih akcija koji se obustavlja pri plaćanju |
2.12. |
Naznaku postojanja obaveze objavljivanja ponude za preuzimanje, kao i pravila o kupovini i/ili pravu prodaje akcija malih akcionara (squeeze-out, sell-out) |
2.13. |
Navesti ponude za preuzimanje koje su se dogodile tokom tekuće finansijske godine i godine koja joj je prethodila. Navesti cenu u tim ponudama, odnosno uslove zamene, ukoliko se plaćanje vršilo drugim hartijama od vrednosti. |
2.14. |
"Lock-up" sporazumi |
2.15. |
U slučaju da postoji javna ponuda osnovnih akcija, u kojoj akcionar prodaje svoje akcije, navesti podatke o tom licu koje ih nudi javnosti, u kom slučaju treba opisati i eventualni odnos povezanosti s izdavaocem ili sa nekim od povezanih lica u poslednje tri godine. |
2.16. |
Promene u procentu učešća |
2.16.1. |
Promene u procentu učešća u osnovnom kapitalu, imaoca akcija, koje će nastati kao posledica ponude depozitnih potvrda uz pretpostavku da postojeći akcionari neće upisati nove akcije. Neto vrednost imovine po akciji na datum poslednjih finansijskih izveštaja pre javne ponude i ponuđene cene po akciji u ponudi. |
2.16.2. |
U slučaju kad postojeći imaoci akcija ne iskoriste pravo prečeg upisa depozitnih potvrda, navesti procenat neposrednog razvodnjavanja. |
2.17. |
Dodatne informacije koje je potrebno da se navedu u slučaju da je u toku ili se planira javna ponuda akcija iste vrste i klase kao i one na osnovu kojih se izdaju depozitne potvrde |
2.17.1. |
Opisati bitne karakteristike ponude iz tačke 2.17. |
2.17.2. |
Navesti sva uređena tržišta na kojima su akcije iz tačke 2.17. uključene, kao i sva područja na kojima su te akcije ponuđene. |
2.17.3. |
Prema saznanjima izdavaoca navesti da li nameravaju lica koja imaju značajna učešća u kapitalu izdavaoca, ili članovi upravni i nadzornih tela da upišu više od 5% akcija u toj ponudi. |
3. |
INFORMACIJE O DEPOZITNIM POTVRDAMA |
3.1. |
Opis karakteristika depozitnih potvrda za akcije |
3.2. |
Naznaka propisa na osnovu koga su izdate |
3.3. |
Naznaku da potvrde glase na ime ili na donosioca i jesu li u obliku potvrde ili u nematerijalizovanom obliku, u tom slučaju navodi se i ime i adresa lica zaduženog za vođenje evidencije |
3.4. |
Valuta u kojoj su potvrde izdate |
3.5. |
Opis svih prava koja potvrda daje uključujući i eventualna ograničenja i postupke za ostvarenje tih prava |
3.6. |
U slučaju da depozitna potvrda daje pravo na dividendu pod uslovima koji su različiti od prava na dividendu koje daju akcije na kojima se zasniva potvrda, potrebno je navesti: |
3.7. |
U slučaju da depozitna potvrda daje pravo glasa koje je drugačije ili se drugačije ostvaruje od prava glasa koje daju akcije na kojima se zasniva potvrda, potrebno je navesti takvo: |
3.8. |
Opisati prava i način ostvarenja prava povezanih s osnovnim akcijama, posebno prava glasa, kao i uslove pod kojima izdavalac depozitne potvrde može koristiti takva prava i načine njihovog prenosa na imaoce depozitnih potvrda, kao i pravo na učešće u dobiti i svim viškovima u slučaju likvidacije, koja se prenose na imaoca depozitne potvrde. |
3.9. |
Planirani datum izdavanja depozitnih potvrda |
3.10. |
Opis bilo kakvih ograničenja prenosa depozitnih potvrda |
3.11. |
Informacije o porezu na depozitne potvrde koji se obustavlja pri plaćanju. Naznaka da li izdavalac preuzima odgovornost za obustavljanje navedenog poreza |
3.12. |
Jemstva kreditne institucije ili druga jemstva u vezi s depozitnim potvrdama čiji je cilj da jemče za obaveze izdavaoca. |
3.13. |
Mogućnost imaoca depozitne potvrde da je zameni za akciju koja je u osnovi te potvrde, kao i opis postupka ovakve zamene. |
4. |
INFORMACIJE O USLOVIMA PONUDE DEPOZITNIH POTVRDA |
4.1. |
Uslovi ponude |
4.1.1. |
Ukupni iznos izdanja/ponude, broj depozitnih potvrda ponuđenih na upis i prodaju, ukoliko iznos/broj nije tačno određen, navodi se maksimalna količina ponuđenih hartija i opis postupka i rokova predviđenih za određivanje i javnu objavu konačnog iznosa/broja u ponudi. Ako se ne može navesti maksimalna količina ponuđenih hartija u prospektu se navodi da prihvatanje kupovine ili upisa može povući u roku od najmanje dva radna dana nakon objave količine hartija od vrednosti koje su predmet javne ponude. |
4.1.2. |
Način i vremenski period upisa depozitnih potvrda |
4.1.3. |
Navesti trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti. |
4.1.4. |
Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i načina za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima. |
4.1.5. |
Odredbe o minimumu ili maksimumu mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrednost |
4.1.6. |
Detalji o vremenskom periodu u kome investitori mogu da povuku svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji |
4.1.7 |
Način i vremenski period za uplatu akcija, kao i rok u kome će potvrde biti upisane na vlasničke račune kupaca |
4.1.8 |
Opis načina i navođenje vremena kad će rezultati javne ponude biti objavljeni. |
4.1.9 |
Postupak za korišćenje eventualnih prava prečeg upisa hartija od vrednosti, prenosivost prava prvenstva i postupanje s neiskorištenim pravom prvenstva. |
4.2. |
Plan distribucije i alokacije |
4.2.1. |
Kategorije potencijalnih investitora kojima se potvrde nude |
4.2.2. |
U meri u kojoj je to poznato izdavaocu, navesti hoće li veći akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca upisati depozitne potvrde u ponudi, kao i da li neko lice ima nameru da upiše više od 5% potvrda koje su ponuđene. |
4.2.3. |
Alokacija: |
4.2.4. |
Postupak obaveštavanja investitora o alociranim potvrdama i naznaka o tome može li da počne trgovanje pre nego što dođe do obaveštavanja. |
4.2.5. |
"Overallotment" i "green shoe" |
4.3. |
Cena |
4.3.1. |
Cena po kojoj će potvrde biti ponuđene. Ako je cena nepoznata ili ne postoji tržište za te potvrde, opisati metod utvrđivanja cene u ponudi, uz navođenje lica koje je odredilo kriterijume utvrđivanja cene. |
4.3.2. |
Postupak objavljivanja konačne cene u ponudi. |
4.3.3. |
Ako postoji značajna razlika između cene iz javne ponude i cene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, kao i više rukovodstvo ili sa izdavaocem povezana lica, sticali akcije ili depozitne potvrde istih karakteristika, u razdoblju od godinu dana pre javne ponude, dati uporedni prikaz tih cena. |
4.4. |
Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo) |
4.4.1. |
Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi u svojstvu koordinatora, savetnika, punomoćnika ili sličnom svojstvu u odnosu na izdavaoca ili ponuđača. |
4.4.2. |
Naziv i adrese institucija putem kojih izdavalac/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima potvrda. |
4.4.3. |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih akcija. Naznačiti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti |
4.4.4. |
Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu. |
5. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
5.1. |
Navesti da li će ponuđene hartije od vrednosti biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje uz naznaku tržišta za koje se traži uključenje, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. Navesti i spisak uslova propisan pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. Ako su hartije od vrednosti već uključene radi trgovanja na regulisanom tržištu, MTP, ili drugom uređenom tržištu, taj podatak jasno naznačiti. |
5.2. |
Navesti sva uređena tržišta ili odgovarajuća tržišta na kojima će se prema saznanju izdavaoca ponuditi hartije od vrednosti iste klase ili će biti uključene radi trgovanja ili su već ranije uključene. |
5.3. |
Ukoliko se istovremeno, ili gotovo istovremeno, sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključenje na regulisano tržište, odnosno MTP, privatno upisuju ili nude hartije od vrednosti iste klase ili ukoliko se izdaju hartije od vrednosti druge klase za privatno ili javno plasiranje, navedite pojedinosti o prirodi takvih poslova i broju i osobinama hartija od vrednosti na koje se odnose. |
5.4. |
Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza |
5.5.* |
Stabilizacija: kada je izdavalac ili vlasnik koji prodaje svoje hartije od vrednosti dozvolio mogućnost veće dodele ili je na drugi način predložio da se u vezi sa ponudom mogu uvesti aktivnosti za stabilizaciju cena u vezi ponude, potrebno je dostaviti sledeće informacije: |
6. |
RAZLOZI ZA PONUDU I KORIŠĆENJE PRIKUPLJENIH SREDSTAVA |
6.1. |
Razlozi za ponudu depozitnih potvrda i, prema potrebi, procenjeni neto iznos sredstava raščlanjen za svaku važniju namenu i prikazan prema prioritetu namene. Ukoliko predviđena sredstva neće biti dovoljna da bi se finansirale sve namene, navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Potrebno je navesti pojedinosti o korišćenju sredstava, posebno kad se ona koriste za sticanje imovine izvan redovnog toka poslovanja, ili za finansiranje najavljenih akvizicija drugih pravnih lica ili za smanjenje ili prestanak zaduženosti. |
6.2. |
Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom. Opis svih interesa trećih lica u vezi s izdavanjem/ponudom, uključujući sukob interesa, s detaljnim opisom tih lica i prirode interesa |
7. |
RIZICI |
7.1. |
Navesti sve faktore rizika koji su od uticaja na ponuđene hartije od vrednosti, odnosno hartije od vrednosti koje se uključuju na regulisano tržište ili MTP, a koji su nužni za procenu tržišnog rizika vezanog za ove hartije od vrednosti. |
8. |
TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE DEPOZITNIH POTVRDA |
8.1. |
Procena svih troškova izdavaoca/ponuđača u vezi s izdanjem/ponudom hartija od vrednosti |
* ovi podaci se ne unose za sekundarna izdanja hartija od vrednosti
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI SE ODNOSI NA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI ZA MALE INVESTITORE
1. |
SVRHA, ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1.A |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
1.2.A |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
1.3.A |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4.V |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5.A |
Izjava: |
1.6.V |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
1.7.V |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i troškovi izdanja/ponude. Razlozi za javnu ponudu ili uključenje u trgovanje. Ako je primenjivo, potrebno je objaviti procenjene ukupne troškove izdanja/ponude i procenjeni neto iznos priliva. Iznos troškova i priliva raščlanjuje se na sve važnije namene i predstavlja se po redosledu prioriteta tih namena. Ako izdavalac zna da predviđeni prilivi sredstava neće biti dovoljni za finansiranje svih predloženih namena, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. |
1.8. |
DODATNE INFORMACIJE |
1.8.1.V |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
1.8.2.A |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
1.8.3.V |
Kreditni rejtinzi (ukoliko postoji) dodeljeni hartijama od vrednosti na zahtev ili u saradnji s izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga. Navodi se kratko objašnjenje značenja rejtinga ako je agencija za kreditni rejting to prethodno objavila. |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1.A |
Opis značajnih rizika koji su specifični za ponuđene hartije od vrednosti, raspoređenih u manji broj kategorija, navodi se u delu "Faktori rizika". |
3. |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
3.1. |
INFORMACIJE O PONUĐENIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI |
3.1.1.B |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
3.1.2.A |
Propisi na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađene. |
3.1.3.A |
Podatak o tome da li su hartija od vrednosti na ime ili na donosioca i jesu li hartija od vrednosti u obliku potvrda ili u nematerijalizovanom obliku. Kad je reč o hartijama od vrednosti u nematerijalizovanom obliku, navodi se ime i adresa subjekta zaduženog za vođenje evidencije. |
3.1.4.V |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
3.1.5.A |
Relativna nadređenost hartija od vrednosti u strukturi kapitala izdavaoca u slučaju nesolventnosti uključujući, ako je primenjivo, informacije o nivou podređenosti hartija od vrednosti i potencijalno dejstvo na ulaganje u slučaju sanacije. |
3.1.6.* |
Opis prava koja proizlaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak njihovog ostvarenja. |
3.1.7.* |
U slučaju promenjive kamatne stope: |
3.1.8.* |
(a) Datum dospeća; V |
3.1.9.* |
(a) Podatak o prinosu; V |
3.1.10.B |
Navesti način na koji su zastupljeni imaoci nevlasničkih hartija od vrednosti, uz navođenje organizacije koja zastupa investitore (ako je ima), kao i odredbi koje se primenjuju na takvo zastupanje. Podaci o internet stranicama na kojima javnost može besplatno dobiti uvid u ugovore koji se odnose na te oblike zastupanja. |
3.1.11.V |
U slučaju novih izdanja, navesti podatke o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate. |
3.1.12.V |
U slučaju novih izdanja navodi se očekivani datum izdavanja hartija od vrednosti. |
3.1.13.A |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
3.1.14.A |
Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama. |
3.1.15. V |
Navesti kontakt i podatke, MB, ponuđača hartija od vrednosti koja traži uključenje u trgovanje na uređenom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca |
4. |
PODACI O PONUDI/UKLJUČENJU U TRGOVANJE |
4.1. |
USLOVI, PODACI O PONUDI, VREMENSKI RASPORED I POSTUPAK PRIHVATANJA PONUDE |
4.1.1.V |
Uslovi ponude |
4.1.2.V |
Ukupni iznos izdanja/ponude, ukoliko iznos nije fiksan opis postupaka i rokova predviđenih za javno objavljivanje konačnog iznosa ponude. |
4.1.3.V |
Razdoblje tokom koga će ponuda biti otvorena (period upisa hartija od vrednosti) i opis postupka upisa hartija od vrednosti. |
4.1.4.V |
Opis mogućnosti za smanjenje broja upisanih hartija od vrednosti po investitoru i načina za povraćaj preplaćenog iznosa upisnicima. |
4.1.5.V |
Detalji o određenom najmanjem/najvećem broju hartija od vrednosti koji se mogu upisati. Ovaj podatak može se prikazati kao broj hartija od vrednosti ili kao novčani iznos koji je potrebno uplatiti. |
4.1.6.V |
Način i rokovi za uplatu upisanih hartija od vrednosti, kao i način na koji će biti prenete na vlasničke račune kupaca hartija. |
4.1.7.V |
Opis načina i datum na koji će biti objavljeni rezultati ponude. |
4.1.8.V |
Postupak za korišćenje prava prvenstva pri upisu, prenosivost prava upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravima upisa. |
4.2. |
PLAN RASPODELE I ALOKACIJE HARTIJA OD VREDNOSTI |
4.2.1.V |
Kategorije potencijalnih investitora kojima su ponuđene hartije od vrednosti. Ako se ponuda istovremeno sprovodi u na tržištu dve ili više zemalja i ako je jedna emisija bila ili jeste rezervisana za jedno od tih tržišta, navode se podaci o takvim emisijama. |
4.2.2.V |
Postupak obaveštavanja investitora o količini dodeljenih hartija od vrednosti, uz napomenu da li može da se trguje hartijama od vrednosti i pre obaveštavanja investitora. |
4.3. |
ODREĐIVANJE CENE |
4.3.1.V |
Cena po kojoj će hartije od vrednosti biti ponuđene ili način utvrđivanja cene i postupak objavljivanja cene. |
4.3.2.V |
Navesti iznos svih troškova i poreza koji padaju na teret investitora. |
4.4.V |
SPROVOĐENJE PONUDE/PRODAJE (PLASMAN I POKROVITELJSTVO) |
4.4.1.V |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obaveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih hartija od vrednosti. Navesti ukupan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge pokroviteljstva kao i za usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti. |
4.4.2.V |
Poslovno ime i sedište kreditne i depozitne institucije preko kojih izdavalac izvršava obaveze po osnovu ponude i imena i adrese svih agenata i depozitara u inostranstvu ako ih ima. |
4.4.3. |
Datum zaključivanja ugovora o pokroviteljstvu. |
4.5. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
4.5.1B |
Navesti da li će se za ponuđene hartije od vrednosti zahtevati uključenje u trgovanje na regulisano tržište, MTP ili druga istovetna tržišta, uz naznaku tržišta o kojima je reč, ali uz jasnu napomenu da je navedeno uključenje odobrio organizator tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisanih pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. |
4.5.2.V |
Podaci o hartijama od vrednosti iste vrste, koje izdavalac planira da izda ili je već izdao i uključio u trgovanje. |
4.5.3.V |
Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza. |
5. |
Trošak izdavanja hartija od vrednosti |
5.1V |
Procena ukupnih troškova uključenja u trgovanje |
|
Slova A, B, V koja se nalaze iza svake tačke priloga se odnose na član 26. Pravilnika o prospektu |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI SE ODNOSI NA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI ZA PROFESIONALNE INVESTITORE
1. |
SVRHA, ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1.A |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
1.2.A |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
1.3.A |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4.V |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5.A |
Izjava: |
1.6.V |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
1.7.V |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i procenjeni neto iznos priliva |
1.8. |
DODATNE INFORMACIJE |
1.8.1.V |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
1.8.2.A |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
1.8.3.V |
Kreditni rejtinzi (ukoliko postoji) dodeljeni hartijama od vrednosti na zahtev ili u saradnji s izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga. Navodi se kratko objašnjenje značenja rejtinga ako je agencija za kreditni rejting to prethodno objavila. |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1.A |
Opis značajnih rizika koji su specifični za ponuđene hartije od vrednosti, raspoređenih u manji broj kategorija, navodi se u delu "Faktori rizika". |
3. |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
3.1. |
INFORMACIJE O PONUĐENIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI |
3.1.1.B |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
3.1.2.A |
Propisi na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađene. |
3.1.3.A |
Podatak o tome da li su hartija od vrednosti na ime ili na donosioca i jesu li hartija od vrednosti u obliku potvrda ili u nematerijalizovanom obliku. Kad je reč o hartijama od vrednosti u nematerijalizovanom obliku, navodi se ime i adresa subjekta zaduženog za vođenje evidencije. |
3.1.4.V |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
3.1.5.A |
Relativna nadređenost hartija od vrednosti u strukturi kapitala izdavaoca u slučaju nesolventnosti uključujući, ako je primenjivo, informacije o nivou podređenosti hartija od vrednosti i potencijalno dejstvo na ulaganje u slučaju sanacije. |
3.1.6.* |
Opis prava koja proizlaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak njihovog ostvarenja. |
3.1.7.* |
U slučaju promenjive kamatne stope: |
3.1.8.* |
(a) Datum dospeća; V |
3.1.9.V |
Podatak o prinosu; |
3.1.10.V |
Navesti način na koji su zastupljeni imaoci nevlasničkih hartija od vrednosti, uz navođenje organizacije koja zastupa investitore (ako je ima), kao i odredbi koje se primenjuju na takvo zastupanje. Podaci o internet stranicama na kojima javnost može besplatno dobiti uvid u ugovore koji se odnose na te oblike zastupanja. |
3.1.11.V |
Izjava o rešenjima, ovlašćenjima i odobrenjima na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađeni ili izdati. |
3.1.12.V |
Datum izdavanja hartija od vrednosti. |
3.1.13.A |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
3.1.14. V |
Navesti kontakt i podatke, MB, ponuđača hartija od vrednosti koja traži uključenje u trgovanje na uređenom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca |
4.5. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
4.5.1B |
Navesti da li će se za ponuđene hartije od vrednosti zahtevati uključenje u trgovanje na regulisano tržište, MTP ili druga istovetna tržišta, uz naznaku tržišta o kojima je reč, ali uz jasnu napomenu da je navedeno uključenje odobrio organizator tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisanih pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. |
4.5.2.V |
Ime i adrese svih agenata i depozitara u inostranstvu ako ih ima. |
5. |
Trošak izdavanja hartija od vrednosti. |
5.1.V |
Procena ukupnih troškova uključenja u trgovanje. |
|
Slova A, B, V koja se nalaze iza svake tačke priloga se odnose na član 26. Pravilnika o prospektu |
MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI SE ODNOSI NA SEKUNDARNA IZDANJA DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI
1. |
SVRHA, ODGOVORNA LICA, INFORMACIJE O TREĆIM STRANAMA, STRUČNI IZVEŠTAJI I ODOBRENJE NADLEŽNOG ORGANA |
1.1.A |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
1.2.A |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
1.3.A |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4.V |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5.A |
Izjava: |
1.6.A |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
1.7.*V |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i troškovi izdanja/ponude. Razlozi za javnu ponudu ili uključenje u trgovanje. Ako je primenjivo, potrebno je objaviti procenjene ukupne troškove izdanja/ponude i procenjeni neto iznos priliva. Iznos troškova i priliva raščlanjuje se na sve važnije namene i predstavlja se po redosledu prioriteta tih namena. Ako izdavalac zna da predviđeni prilivi sredstava neće biti dovoljni za finansiranje svih predloženih namena, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. |
1.8**V |
Ako se razlozi za izdavanje razlikuju od razloga za ostvarenje dobiti ili zaštite od određenih rizika. |
1.9. |
DODATNE INFORMACIJE |
1.9.1.V |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
1.9.2.A |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
1.9.3.*V |
Kreditni rejtinzi (ukoliko postoji) dodeljeni hartijama od vrednosti na zahtev ili u saradnji s izdavaocem u postupku određivanja kreditnog rejtinga. Navodi se kratko objašnjenje značenja rejtinga ako je agencija za kreditni rejting to prethodno objavila. |
1.9.4.**V |
Kreditni rejting dodeljen hartijama od vrednosti, na zahtev u postupku određivanja kreditnog rejtinga. |
2. |
FAKTORI RIZIKA |
2.1.A |
Opis značajnih rizika koji su specifični za ponuđene hartije od vrednosti, raspoređenih u manji broj kategorija, navodi se u delu "Faktori rizika". |
3. |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
3.1. |
INFORMACIJE O PONUĐENIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI |
3.1.1.A |
Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem. |
3.1.2.V |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
3.1.3.A |
Relativna nadređenost hartija od vrednosti u strukturi kapitala izdavaoca u slučaju nesolventnosti uključujući, ako je primenjivo, informacije o nivou podređenosti hartija od vrednosti i potencijalno dejstvo na ulaganje u slučaju sanacije. |
3.1.4.*** |
Opis prava koja proizlaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak njihovog ostvarenja. |
3.1.5.*** |
U slučaju promenjive kamatne stope: |
3.1.6.*** |
(a) Datum dospeća; V |
3.1.7.*** |
(a) Podatak o prinosu; V |
3.1.8.B |
Navesti način na koji su zastupljeni imaoci nevlasničkih hartija od vrednosti, uz navođenje organizacije koja zastupa investitore (ako je ima), kao i odredbi koje se primenjuju na takvo zastupanje. Podaci o internet stranicama na kojima javnost može besplatno dobiti uvid u ugovore koji se odnose na te oblike zastupanja. |
3.1.9.V |
U slučaju novih izdanja, navesti podatke o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate. |
3.1.10.V |
Ako ne postoji ponuda, datum izdavanja hartija od vrednosti. |
3.1.11.B |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
3.1.12.A |
Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama. |
3.1.13. V |
Navesti kontakt i podatke, MB, ponuđača hartija od vrednosti koja traži uključenje u trgovanje na uređenom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca |
4.* |
PODACI O PONUDI/UKLJUČENJU U TRGOVANJE |
4.1. |
USLOVI, PODACI O PONUDI, VREMENSKI RASPORED I POSTUPAK PRIHVATANJA PONUDE |
4.1.1.V |
Uslovi ponude, statistički podaci o ponudi, očekivani rokovi, uslovi koji se primenjuju na ponudu. |
4.1.2.V |
Ukupni iznos izdanja/ponude, ukoliko iznos nije fiksan opis postupaka i rokova predviđenih za javno objavljivanje konačnog iznosa ponude. |
4.1.3.V |
Razdoblje tokom koga će ponuda biti otvorena (period upisa hartija od vrednosti) i opis postupka upisa hartija od vrednosti. |
4.1.4.V |
Opis mogućnosti za smanjenje broja upisanih hartija od vrednosti po investitoru i načina za povraćaj preplaćenog iznosa upisnicima. |
4.1.5.V |
Detalji o određenom najmanjem/najvećem broju hartija od vrednosti koji se mogu upisati. Ovaj podatak može se prikazati kao broj hartija od vrednosti ili kao novčani iznos koji je potrebno uplatiti. |
4.1.6.V |
Način i rokovi za uplatu upisanih hartija od vrednosti, kao i način na koji će biti prenete na vlasničke račune kupaca hartija. |
4.1.7.V |
Opis načina i datum na koji će biti objavljeni rezultati ponude. |
4.1.8.V |
Postupak za korišćenje prava prvenstva pri upisu, prenosivost prava upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravima upisa. |
4.2. |
PLAN RASPODELE I ALOKACIJE HARTIJA OD VREDNOSTI |
4.2.1.V |
Postupak obaveštavanja investitora o količini dodeljenih hartija od vrednosti, uz napomenu da li može da se trguje hartijama od vrednosti i pre obaveštavanja investitora. |
4.3. |
ODREĐIVANJE CENE |
4.3.1.B |
Cena po kojoj će hartije od vrednosti biti ponuđene ili način utvrđivanja cene i postupak objavljivanja cene. |
4.3.2.V |
Navesti iznos svih troškova i poreza koji padaju na teret investitora. |
4.4. |
SPROVOĐENJE PONUDE/PRODAJE (PLASMAN I POKROVITELJSTVO) |
4.4.1.V |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih hartija od vrednosti. Navesti ukupan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge pokroviteljstva kao i za usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti. |
4.4.2.V |
Poslovno ime i sedište kreditne i depozitne institucije preko kojih izdavalac izvršava obaveze po osnovu ponude i imena i adrese svih agenata i depozitara u inostranstvu ako ih ima. |
4.4.3.V |
Datum zaključivanja ugovora o pokroviteljstvu. |
5. |
UKLJUČENJE U TRGOVANJE |
5.1.B |
Navesti da li će se za ponuđene hartije od vrednosti zahtevati uključenje u trgovanje na regulisano tržište, MTP ili druga istovetna tržišta, uz naznaku tržišta o kojima je reč, ali uz jasnu napomenu da je navedeno uključenje odobrio organizator tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisanih pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. |
5.2. *B |
Podaci o hartijama od vrednosti iste vrste, koje izdavalac planira da izda ili je već izdao i uključio u trgovanje. |
6. |
Trošak izdavanja hartija od vrednosti. |
6.1 |
Procena ukupnih troškova uključenja u trgovanje |
|
Slova A, B, V koja se nalaze iza svake tačke priloga se odnose na član 26. Pravilnika o prospektu |
HARTIJE OD VREDNOSTI UKLJUČUJUĆI OBAVEZE PLAĆANJA ILI ISPORUKE KOJE SE ODNOSE NA POVEZANU IMOVINU
1 |
FAKTORI RIZIKA |
|
1.1. |
Prepoznatljivo otkrivanje faktora rizika koji su značajni za hartije od vrednosti koje su ponuđene javnosti i/ili navedene za trgovanje radi procene tržišnog rizika povezanog sa tim hartijama od vrednosti u odeljku "Faktori rizika". Ako je primenjivo, mora biti uključeno upozorenje da postoji rizik da investitori mogu izgubiti celu ili deo investicije, u zavisnosti od slučaja, a ako obaveza investitora nije ograničena na vrednost njegove investicije, izjava o toj činjenici, zajedno sa opisom okolnosti, nastaje takva dodatna obaveza i mogući finansijski uticaj. |
Kategorija A |
2 |
INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE SU PREDMET PONUDE/LISTINGA ZA TRGOVANJE |
|
2.1. |
Informacije o hartijama od vrednosti |
|
2.1.1. |
Jasno i sveobuhvatno objašnjenje na osnovu kojeg investitori mogu razumeti način na koji vrednost predmetnog instrumenta utiče na njihovo ulaganje, naročito u okolnostima u kojima su rizici najočigledniji, osim ako pojedinačna nominalna vrednost hartija od vrednosti iznosi najmanje 100.000 evra u dinarskoj protivvrednosti ili se hartija od vrednosti može steći za najmanje 100.000 evra u dinarskoj protivvrednosti ili se ovim hartijama od vrednosti može trgovati na regulisanom tržištu ili određenom segmentu regulisanog tržišta kome mogu pristupiti samo profesionalni investitori. |
Kategorija B |
2.1.2. |
Datum isteka ili dospeća izvedenih hartija od vrednosti i datum njihovog izvršenja ili konačni referentni datum. |
Kategorija V |
2.1.3. |
Opis postupka poravnanja izvedenih hartija od vrednosti. |
Kategorija B |
2.1.4. |
Opis: |
|
(a) način ostvarivanja prinosa na hartije od vrednosti; |
Kategorija B |
|
(b) datum plaćanja ili isporuke; |
Kategorija V |
|
(c) metod obračuna. |
Kategorija B |
|
2.2. |
Informacije o predmetnom instrumentu |
|
2.2.1. |
Izvršna cena ili konačna referentna cena predmetnog instrumenta. |
Kategorija V |
2.2.2. |
Izjava u kojoj se navodi vrsta instrumenta |
Kategorija A |
Podaci o tome gde se informacije o predmetnom instrumentu mogu naći, uključujući gde su informacije o prošlim i budućim prinosima tog instrumenta i njegovoj volatilnosti dostupne elektronskim putem, i da li je ovaj pristup besplatan. |
Kategorija V |
|
Ako je predmetni instrument hartija od vrednosti: |
|
|
(a) naziv izdavaoca hartije od vrednosti; |
Kategorija V |
|
(b) Međunarodni identifikacioni broj hartija od vrednosti ("ISIN"); |
Kategorija V |
|
ako se predmetni instrument odnosi na referentni entitet ili referentnu obavezu (u slučaju hartija od vrednosti koje se odnose na kreditne derivate): |
|
|
(a) ako referentni entitet ili referentna obaveza uključuje pojedinačni entitet ili obavezu, ili u slučaju ukupno povezanih sredstava, ako pojedinačni referentni entitet ili referentna obaveza čini 20% ili više tog ukupnog iznosa; |
|
|
1. ako referentni entitet (ili izdavalac referentne obaveze) nije vlasnik hartija od vrednosti koje su navedene za trgovanje na regulisanom tržištu, ekvivalentnom stranom tržištu ili tržištu rasta MSP, u meri u kojoj je izdavalac upoznat i/ili može da proveri informaciju koju objavljuje referentni entitet ili izdavalac referentne obaveze), pruža informacije o referentnom entitetu (ili izdavaocu referentne obaveze) kao da je izdavalac (prema dokumentu o registraciji za nevlasničke hartije od vrednosti za profesionalne investitore); |
Kategorija A |
|
|
2. ako je referentni entitet (ili izdavalac referentne obaveze) vlasnik hartija od vrednosti koje su već navedene za trgovanje na regulisanom tržištu, ekvivalentnom stranom tržištu ili tržištu rasta MSP, u meri u kojoj je poznato izdavaocu i/ili može da proveri informacije koje je objavio referentni entitet (ili izdavalac referentne obaveze), njegov naziv, međunarodni identifikacioni broj hartija od vrednosti ("ISIN"), adresu, zemlju osnivanja, sektore poslovanja referentnog subjekta (ili izdavaoca referentne obaveze) i naziv tržišta na kojem su navedene njegove hartije od vrednosti. |
Kategorija V |
(b) u slučaju ukupne odnosne imovine, ako pojedinačni referentni entitet ili referentna obaveza čini manje od 20% tog ukupnog iznosa; |
|
|
1. nazive referentnih entiteta ili izdavaoca referentne obaveze; i |
Kategorija V |
|
2. međunarodni identifikacioni broj hartija od vrednosti ("ISIN") |
Kategorija V |
|
Ako je predmetni instrument indeks, navedite: |
|
|
(a) naziv indeksa; |
Kategorija V |
|
(b) opis indeksa ako ga sastavlja izdavalac ili bilo koji entitet koji pripada istoj grupi; |
Kategorija A |
|
(c) opis indeksa koji daje pravno ili fizičko lice koje deluje u saradnji sa ili u ime izdavaoca, osim ako prospekt ne sadrži sledeće izjave: 1. na internet stranici izdavaoca ili pružaoca indeksa može se besplatno pristupiti skupu pravila indeks i informacijama o rezultatima indeksa 2. pravila kojim se regulišu indeksi (uključujući metodologiju za odabir i rebalans komponenti indeksa, opis tržišta, opis događaja koji izazivaju poremećaje na tržištu i pravila prilagođavanja) zasnivaju se na unapred definisanim i objektivnim kriterijumima. |
Kategorija B |
|
Podstavovi (b) i (c) se ne primenjuju ako je administrator indeksa upisan u javni registar koji vodi Komisija u skladu sa zakonom kojim se uređuju indeksi koji se koriste kao referentne vrednosti u finansijskim instrumentima i finansijskim ugovorima ili za merenje performansi investicionih fondova. |
|
|
(d) Ako emitent nije sastavio indeks, daju se informacije o tome gde se informacije o indeksu mogu dobiti. |
Kategorija V |
|
Ako je instrument kamatna stopa, kamatna stopa je opisana. |
Kategorija V |
|
Ako predmetni instrument ne pripada nijednoj od gore navedenih kategorija, hartija od vrednosti sadrži ekvivalentne informacije. |
Kategorija V |
|
U slučaju više povezanih instrumenata, podaci o svakom relevantnom instrumentu kao što je gore opisano i informacije o relativnom značaju svakog relevantnog instrumenta biće objavljeni. |
Kategorija V |
|
2.2.3. |
Opis bilo kakvog poremećaja na tržištu, poremećaja koji se javlja tokom poravnanja ili kreditnih događaja koji utiču na predmetni instrument. |
Kategorija B |
2.2.4. |
Pravila usklađivanja događaje u vezi sa predmetnim instrumentom. |
Kategorija B |
3 |
DODATNE INFORMACIJE |
|
3.1. |
U prospektu mora biti navedeno da li izdavalac namerava da objavi informacije nakon izdavanja. Ako je najavio da namerava da ih objavi, izdavalac mora u prospektu da navede koje informacije će objaviti i gde se te informacije mogu dobiti. |
Kategorija V |
ODNOSNA AKCIJA
Dodatne informacije koje se objavljuju u slučaju kada je akcija osnovni instrument vlasničkih hartija od vrednosti
1. |
Opis akcije koja je osnovni instrument (osnovna akcija) |
|
1.1. |
Opis vrste i klase osnovne akcije |
Kategorija A |
1.2. |
Propis na osnovu koga je osnovna akcija izdata ili će biti izdata |
Kategorija A |
1.3. |
(a) Naznaku da li su hartije od vrednosti na ime ili na donosioca i da li su hartije od vrednosti u obliku potvrde ili u nematerijalizovanom obliku. |
Kategorija A |
(b) Kada su hartije od vrednosti u nematerijalizovanom obliku, navodi se naziv i adresa lica zaduženog za vođenje evidencije |
Kategorija V |
|
1.4. |
Naznaku valute na koju glasi akcija |
Kategorija A |
1.5. |
Opis prava koja daje hartija od vrednosti čiji osnov je akcija, uključujući i sva ograničenja prava, kao i postupak ostvarivanja tih prava, a posebno: |
Kategorija A |
1.6. |
U slučaju novih izdanja, izjava o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate, uz navođenje planiranog datuma izdavanja. |
Kategorija V |
1.7. |
Naznaku regulisanog tržišta, odnosno MTP, ili MSP na koje se planira uključenje akcija, kao i okvirni predviđeni datum uključenja. |
Kategorija B |
1.8. |
Opis svih ograničenja u prenosu akcija |
Kategorija A |
1.9. |
Naznaku postojanja bilo kakve obaveze preuzimanja, kao i mogućnosti primene odredaba Zakona o privrednim društvima ili Zakona o preuzimanju akcionarskih društava o pravu kupovine akcija manjinskih akcionara, odnosno pravu prodaje akcija manjinskih akcionara |
Kategorija A |
1.10. |
Navesti podatke o ponudama za preuzimanje akcija izdavaoca, u tekućoj i prethodnoj godini. Navesti i cenu, odnosno uslove zamene, ukoliko je plaćanje vršeno hartijama od vrednosti, kao i ishod navedenih preuzimanja |
Kategorija V |
1.11. |
Poređenje: |
|
(a) Efekat koji bi na izdavaoca osnovne akcije moglo da ima korišćenje prava koje daje hartija od vrednosti i potencijalni uticaj razvodnjavanja (povećanje broja akcionara i posledično odgovarajuća promena strukture imalaca akcija); |
Kategorija V |
|
(b) Neto vrednost imovine po akciji na datum poslednjih bilansa pre javne ponude (ponuda za prodaju ili povećanje kapitala) i ponuđene cene po akciji u javnoj ponudi. |
Kategorija V |
|
2. |
INFORMACIJE KOJE TREBA DOSTAVITI AKO JE IZDAVALAC ODNOSNOG INSTRUMENTA SUBJEKT KOJI PRIPADA ISTOJ GRUPI |
Kategorija V |
2.1. |
Kad je izdavalac osnovne akcije, društvo koje pripada istoj grupi kao i izdavalac hartije od vrednosti, navesti informacije koje bi inače bile navedene u dokumentu o registraciji za akcije (Prilog 1) za izdavaoca osnovne akcije, ili ako je primenjivo u dokumentu o registraciji za sekundarna izdanja vlasničkih hartija od vrednosti ili u dokumentu o registraciji za vlasničke hartije od vrednosti koje su deo prospekta EU za rast. |
Kategorija V |
PRO FORMA INFORMACIJE
Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci)
1. |
U slučaju značajne promene ili predviđanja promene finansijskih podataka, koja bi mogla da bude uzrokovana određenom posebnom transakcijom/poslom, opisati način na koji bi transakcija/posao mogao da utiče na imovinu i obaveze, kao i na prihode izdavaoca, ukoliko bi se ta transakcija/posao izvršila na početku perioda o kome se izveštava ili na datum izveštavanja. |
2. |
"Pro forma" informacije moraju da sadrže opis transakcije, strane uključene u transakciju ili preduzeća uključena u transakciju, kao i vremenski period na koje se ta transakcija odnosi. |
3. |
U svrhu prikazivanja probnih informacija, mogu se priložiti - bilans stanja, bilans uspeha, kao i prateće napomene uprave, zavisno od okolnosti. |
4. |
"Pro forma" finansijski podaci moraju biti prikazani u kolonama i to: |
5. |
Probni finansijski podaci moraju biti pripremljeni na način koji je usklađen sa već usvojenim računovodstvenim politikama izdavaoca pri izradi ranijih finansijskih izveštaja ili će ih izdavalac usvojiti za primenu u narednim finansijskim izveštajima. |
6. |
Probni finansijski podaci koji se objavljuju moraju se odnositi na: |
7. |
Probna usklađenja moraju biti: |
8. |
Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor mora da sadrži i mišljenje u kome potvrđuje: |
GARANCIJA
1. |
PRIRODA GARANCIJE |
|
Opis mogućih aranžmana kojima se želi zagarantovati da će svaka obaveza koja je značajna za izdanje biti pravovremeno podmirena u obliku garancija, garantnih pisama, polise osiguranja koja pokriva samo jednu vrstu osiguranja ili druge istovredne/ekvivalentne obaveze ("garancije") kao i lica koja daju te garancije ("davaoci garancije"). Takvi aranžmani uključuju obaveze, uključujući uslovljene obaveze, kojima se garantuje otplata nevlasničkih hartija od vrednosti i/ili plaćanje kamate, dok se u njihovom opisu navodi način na koji se aranžmanom namerava garantovati pravovremeno servisiranje plaćanja osiguranih garancijama. |
2. |
OPSEG GARANCIJE |
|
Potrebno je opisati uslove primene i opseg garancija. Taj opis treba da uključuje moguću uslovljenost aktiviranja garancije u slučaju neispunjenja obaveza u skladu sa uslovima hartija od vrednosti i značajnim uslovima polise osiguranja koja pokriva samo jednu vrstu osiguranja ili garantnih pisama između izdavaoca i davaoca garancije. Potrebno je objaviti i podatke o pravu davaoca garancije na ulaganje veta u vezi sa promenama prava imalaca hartija od vrednosti, što se često događa u slučaju polisa osiguranja koje pokrivaju samo jednu vrstu osiguranja. |
3. |
INFORMACIJE O DAVAOCU GARANCIJA KOJE TREBA OBJAVITI |
|
Davalac garancije mora objaviti informacije o sebi kao da je izdavalac iste vrste hartija od vrednosti koje su predmet garancije. |
4. |
DOSTUPNI DOKUMENTI |
|
Podatak o internet stranicama na kojima se može javno pristupiti značajnim ugovorima i drugim dokumentima u vezi sa garancijom. |
SAGLASNOST
1 |
INFORMACIJA KOJA SE OBJAVLJUJE U VEZI SA SAGLASNOSTIMA IZDAVAOCA ILI LICA ODGOVORNOG ZA SASTAVLJANJE PROSPEKTA |
1.1. |
Izričitu saglasnost izdavaoca ili lica odgovornog za sastavljanje prospekta za korišćenje prospekta i izjavu u kojoj se navodi da lice preuzima odgovornost za sadržaj prospekta i u vezi sa naknadnom prodajom ili konačnom realizacijom ponude ili prodaje hartija od vrednosti od strane finansijski posrednik. |
1.2. |
Podaci o periodu na koji se odnosi data saglasnost na korišćenje prospekta. |
1.3. |
Podaci o periodu ponude u kome finansijski posrednici mogu da izvrše preprodaju ili konačnu ponudu ili prodaju hartija od vrednosti. |
1.4. |
Informacije o državama u kojima finansijski posrednici mogu koristiti prospekt u svrhu preprodaje ili konačne ponude ili prodaje hartija od vrednosti. |
1.5. |
Svi jasni i objektivni uslovi priloženi uz saglasnost koji su relevantni za korišćenje prospekta. |
1.6. |
Napomena napisana podebljanim slovima u kojoj se navodi da će u slučaju ponude finansijski posrednik pružiti investitorima informacije o uslovima ponude u trenutku ponude. |
2.A |
DODATNE INFORMACIJE KOJE SE OBAVEZUJU AKO SE DATA SAGLASNOST JEDNOM ILI VIŠE FINANSIJSKIH POSREDNIKA |
2 A.1. |
Navedite finansijske posrednike koji mogu da koriste prospekt i navedite njihov identitet (ime i adresu). |
2 A.2. |
Informacije o svim novim informacijama koje treba da se obelodane u vezi sa finansijskim posrednicima čiji identitet nije bio poznat u vreme kada je prospekt odobren, osnovni prospekt i dostavljeni konačni uslovi, zavisno od slučaja, i gde se mogu pronaći. |
2.B |
DODATNE INFORMACIJE KOJE SE OBAVEZUJU AKO SE DATA SAGLASNOST SVIM FINANSIJSKIM POSREDNICIMA |
2B.1. |
Napomena napisana podebljanim slovima koja obaveštava investitore da svaki finansijski posrednik koji koristi prospekt mora da objavi na svojoj veb stranici da koristi taj prospekt na osnovu saglasnosti i uslova saglasnosti. |
POSEBNI SKRAĆENI PROSPEKT EU ZA RAST
1 |
UVOD |
1.1. |
Naziv i međunarodni identifikacioni broj (ISIN) hartija od vrednosti. |
1.2. |
Naziv i kontakt podaci izdavaoca, uključujući njegov registarski broj pravnog lica ("MB"). |
1.3. |
Naziv i kontakt podaci lica ovlašćenog za kontakt sa Komisijom. |
1.4. |
Datum odobrenja prospekta EU za rast. |
1.5. |
Upozorenja |
1.5.1. |
Izjave izdavaoca u vezi sa sledećim: |
2 |
KLJUČNI PODACI O IZDAVAOCU |
2.1. |
Izdavaoc hartija od vrednosti |
2.1.1. |
Informacije o izdavaocu: |
2.2. |
Ključne finansijske informacije u vezi sa izdavaocem |
2.2.1. |
Ključne finansijske informacije sakupljene za svaku finansijsku godinu za period obuhvaćen istorijskim finansijskim informacijama, a ako su uključeni u prospekt, svaki naredni finansijski period tokom godine zajedno sa uporedivim podacima iz istog perioda prethodne finansijske godine. Zahtev za uporednim podacima o bilansu stanja je ispunjen prikazivanjem bilansnih podataka na kraju godine. |
2.3. |
Ključni rizici specifični za izdavaoca |
2.3.1. |
Kratak opis najznačajnijih faktora rizika specifičnih za izdavaoca sadržanih u prospektu EU za rast, koji ne može biti veći od 15 (ukupnog broja faktora rizika) |
3 |
KLJUČNE INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI |
3.1. |
Glavne karakteristike hartija od vrednosti |
3.1.1. |
Informacije o hartijama od vrednosti: |
3.2. |
Segment trgovanja hartijama od vrednosti |
3.2.1. |
Ako je primenljivo, informacije o tome da li će hartije od vrednosti biti navedene za trgovanje na multilateralnoj platformi za trgovanje ili na tržištu rasta MSP, naziv svih tržišta na kojima se trguje ili će se trgovati hartijama od vrednosti i podaci o trgovanju u multilateralnom sistemu za trgovanje Platforma ili tržište rasta MSP. |
3.3. |
Obezbeđenje hartija od vrednosti |
3.4. |
Ključni rizici specifični za hartije od vrednosti |
3.4.1. |
Kratak opis najznačajnijih faktora rizika specifičnih za hartije od vrednosti sadržanih u prospektu EU za rast, koji ne može biti veći od 15 (ukupnog broja faktora rizika) |
4 |
KLJUČNI PODACI O JAVNOJ PONUDI HARTIJA OD VREDNOSTI |
4.1. |
Uslovi i raspored ulaganja u hartiju od vrednosti |
4.2. |
Izrada prospekta EU za rast |
4.2.1. |
Kratak opis razloga za ponudu i, ako je primenljivo: |
4.3. |
Ponuđač i/ili osoba koja traži uključenje u trgovanje |
4.3.1. |
Kratak opis ponuđača i/ili osobe koja traži uključenje u trgovanje na multilateralnoj trgovačkoj platformi ili na tržištu rasta MSP, ako se razlikuje od izdavaoca, uključujući njegovo registrovano sedište i pravni oblik, zakonodavstvo po kojem posluje i njegovu zemlju osnivanja. |
DOKUMENT O REGISTRACIJI VLASNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI KOJI JE DEO PROSPEKTA EU ZA RAST
1 |
ODGOVORNA LICA, PODACI O TREĆIM LICIMA, IZVEŠTAJI STRUČNJAKA I SAGLASNOST KOMISIJE |
1.1. |
Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište. |
1.2. |
Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj stručnjaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima kojima izdavalac raspolaže i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava |
2 |
STRATEGIJA, REZULTATI POSLOVANJA I POSLOVNO OKRUŽENJE |
2.1. |
Informacije o izdavaocu: |
2.1.1. |
Podaci o značajnim promenama u finansijskim potrebama i strukturi finansiranja izdavaoca od kraja poslednjeg finansijskog perioda za koji su podaci navedeni u dokumentu o registraciji. Ako dokument o registraciji sadrži informacije za period u toku godine, te informacije se mogu dati od kraja poslednjeg perioda u godini za koju su finansijske informacije uključene u dokument o registraciji; |
2.1.2. |
Opis očekivanog načina finansiranja poslovanja izdavaoca. |
2.2. |
Poslovni pregled |
2.2.1. |
Strategija i ciljevi |
2.2.2. |
Glavne aktivnosti |
2.2.3. |
Glavna tržišta |
2.3. |
Organizaciona struktura |
2.3.1. |
Grafički prikaz organizacione strukture je obezbeđen ako je izdavalac deo grupe i u meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji i u meri neophodnoj za razumevanje poslovanja izdavaoca u celini. |
2.3.2. |
Ako izdavalac zavisi od drugih subjekata u grupi, to mora biti jasno navedeno i objašnjeno. |
2.4. |
Investicije |
2.4.1. |
U meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji, opis (uključujući iznos) značajnih ulaganja izdavaoca od kraja perioda obuhvaćenog istorijskim finansijskim informacijama sadržanim u prospektu do datuma dokumenta o registraciji. |
2.4.2. |
Opis značajnih tekućih investicija izdavaoca ili onih za koje su već preuzete čvrste obaveze, uključujući način finansiranja (interno ili eksterno), ako je relevantno za poslovanje izdavaoca. |
2.5. |
Pregled poslovanja i finansijski pregled (koje izdavalac vlasničkih hartija od vrednosti čija tržišna kapitalizacija iznosi više od 500.000.000 evra u dinarskoj protivvrednosti) dostavljaju se samo kada nije uključen izveštaj rukovodstva koji je predstavljen i pripremljen u skladu sa zakonom kojim se uređuje godišnji finansijski izveštaj, konsolidovani finansijski izveštaji i povezani izveštaji za određene vrste privrednih društava u prospektu EU za rast. |
2.5.1. |
U meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji i u meri neophodnoj za razumevanje poslovanja izdavaoca u celini, navodi se sledeće: |
2.6. |
Informacije o trendu |
2.6.1. |
Opis najznačajnijeg nedavnog trenda u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cenama od kraja poslednje finansijske godine do datuma dokumenta o registraciji. |
2.7. |
Predviđanja ili procene dobiti |
2.7.1. |
Ako izdavalac objavi prognozu ili procenu dobiti (koja još nije realizovana, ali je tačna), ova prognoza ili procena se navodi u dokumentu o registraciji. |
2.7.2. |
Ako izdavalac odluči da pruži novu prognozu ili novu procenu dobiti ili ako izdavalac obezbedi prethodno objavljenu prognozu ili procenu dobiti u skladu sa tačkom 2.7.1, ta prognoza ili procena mora biti jasna i nedvosmislena i mora da sadrži izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima je zasnovano predviđanje ili procena izdavaoca. |
2.7.3. |
Prospekt mora da sadrži izjavu da je prognoza ili procena dobiti pripremljena na osnovu: |
3 |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Opis značajnih rizika specifičnih za izdavaoca, grupisanih u manji broj kategorija, dat je u odeljku "Faktori rizika". |
4 |
KORPORATIVNO UPRAVLJANJE |
4.1. |
Organi uprave, upravljanja i nadzora i viši menadžment |
4.1.1. |
Ime i prezime, poslovna adresa i funkcija u izdavaocu za dole navedena lica, sa naznakom osnovnih poslova koje obavljaju van tog izdavaoca ako su ove aktivnosti značajne u odnosu na tog izdavaoca: |
4.1.2. |
Za svakog člana administrativnog, upravljačkog ili nadzornog organa izdavaoca i za svako lice iz tačaka (b) i (v) tačke 4.1.1, navesti detalje o relevantnom upravljačkom znanju i iskustvu tog lica, sa sledeće informacije: |
4.2. |
Primanja od rada i naknade |
4.2.1. |
Iznos plaćene naknade (uključujući bilo koju potencijalnu ili odloženu kompenzaciju) i nenovčane beneficije koje je izdavalac ili njegova zavisna preduzeća odobrila tim licima za sve usluge koje ta lica pružaju izdavaocu i njegovim zavisnim preduzećima. Ove informacije će se pružati na individualnoj osnovi, osim ako se pojedinačno obelodanjivanje zahteva u matičnoj zemlji izdavaoca i nije na drugi način objavljeno od strane izdavaoca. |
4.2.2. |
Ukupni iznosi koje izdavalac ili njegova zavisna lica dodeljuju ili izračunavaju za penzije, penziona prava ili slična davanja. |
4.3. |
Vlasničke akcije |
5 |
FINANSIJSKE INFORMACIJE I KLJUČNI POKAZATELJI USPEŠNOSTI |
5.1. |
Objavljene finansijske informacije |
5.1.1. |
Revidirane objavljene finansijske informacije koje pokrivaju poslednje dve finansijske godine (ili kraći period u kome izdavalac posluje) i revizorski izveštaj za svaku godinu. |
5.1.2. |
Promena referentnog datuma za sastavljanje finansijskih izveštaja |
5.1.3. |
Računovodstveni standardi |
5.1.4. |
Promena računovodstvenog okvira |
5.1.5. |
Ako su sastavljene u skladu sa nacionalnim računovodstvenim standardima, revidirane finansijske informacije moraju uključivati najmanje sledeće: |
5.1.6. |
Konsolidovani finansijski izveštaji |
5.1.7. |
Starost finansijskih informacija |
5.2. |
Finansijske informacije za period u toku godine i druge finansijske informacije |
5.2.1. |
Ako je objavio tromesečne ili polugodišnje finansijske informacije od datuma poslednjih revidiranih finansijskih izveštaja, izdavalac ih mora uključiti u dokument o registraciji. Ako su kvartalne ili polugodišnje finansijske informacije revidirane, prilaže se izveštaj o reviziji. Ako tromesečne ili polugodišnje finansijske informacije nisu revidirane, ova činjenica se konstatuje. |
5.3. |
Revizija godišnjih finansijskih izveštaja |
5.3.1. |
Reviziju godišnjih finansijskih izveštaja mora izvršiti nezavisni revizor. Izveštaj o reviziji sastavlja se u skladu sa zakonima kojima se uređuje revizija godišnjih finansijskih izveštaja i konsolidovanih finansijskih izveštaja i revizije subjekata od javnog interesa. |
5.3.2. |
U dokumentu o registraciji navesti druge informacije koje su revidirali revizori. |
5.3.3. |
Ako finansijske informacije u dokumentu o registraciji nisu preuzete iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, naznači se izvor informacija, uz naznaku da informacija nije revidirana. |
5.4. |
Ključni indikatori uspešnosti |
5.4.1. |
Dokument o registraciji sadrži opis ključnih pokazatelja uspešnosti izdavaoca za period obuhvaćen objavljenim finansijskim informacijama, u meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji i ako je izdavalac objavio ključne pokazatelje uspešnosti, finansijske i/ili poslovne informacije ili odlučio da ih uvrsti u dokument o registraciji. |
5.5. |
Značajna promena u finansijskom položaju izdavaoca |
5.6. |
Politika dividendi |
5.7. |
Pro forma finansijske informacije |
6 |
PODACI O AKCIONARIMA I IMAOCIMA HARTIJA OD VREDNOSTI |
6.1. |
Većinski akcionari |
6.1.1. |
Navesti, u obimu poznatom izdavaocu, ime i prezime lica koja direktno ili indirektno imaju udeo u kapitalu izdavaoca ili prava glasa u iznosu od 5% kapitala ili ukupnih glasačkih prava ili više, sa naznakom udela svakog od tih lica u dokumentu o registraciji, ili odgovarajuću izjavu da takva lica ne postoje. |
6.1.2. |
Navodi se da li većinski akcionari izdavaoca imaju različita glasačka prava ili odgovarajuća izjava da ih nemaju. |
6.1.3. |
Navedite, u meri u kojoj je poznato izdavaocu, da li je izdavalac direktno ili indirektno u vlasništvu ili direktno ili indirektno kontrolisan, i opišite prirodu takve kontrole i postojeće mere za sprečavanje zloupotrebe takve kontrole. |
6.1.4. |
Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu. |
6.2. |
Sudski i arbitražni postupci |
6.2.1. |
Podaci o svim postupcima pred organima državne uprave, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući sve takve tekuće ili predstojeće postupke za koje je izdavalac upoznat) u periodu od najmanje 12 prethodnih meseci koji su mogli značajno uticati ili su značajno uticali u bliskoj prošlosti na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe; ili odgovarajuću izjavu da takav postupak nije vođen. |
6.3. |
Sukob interesa između upravnih, upravljačkih i nadzornih organa i višeg rukovodstva |
6.3.1. |
Mogući sukobi interesa između poslova obavljenog za izdavaoca, lica iz tačke 4.1.1, moraju biti jasno navedeni i njihove privatne interese i/ili druge poslove. Ako takvih sukoba nema, daje se izjava o tome. |
6.4. |
Transakcije sa povezanim licima |
6.4.1. |
Ako izdavalac ne podleže međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, za period obuhvaćen istorijskim finansijskim informacijama do datuma dokumenta o registraciji, sledeće informacije moraju biti objavljene: |
6.5. |
Akcijski kapital |
6.5.1. |
Sledeće informacije iz tačaka 6.5.2. do 6.5.7. u godišnjim finansijskim izveštajima na dan poslednjeg bilansa stanja: |
6.5.2. |
Iznos osnovnog kapitala i za svaku vrstu akcija na koje je podeljen osnovni kapital: |
6.5.3. |
Ako postoje akcije koje ne predstavljaju kapital, navodi se broj i glavne karakteristike tih akcija. |
6.5.4. |
Broj, knjigovodstvena vrednost i nominalna vrednost akcija emitenta koje poseduje sam izdavalac ili u njegovo ime drže njegova zavisna društva. |
6.5.5. |
Iznos svih konvertibilnih hartija od vrednosti, navodeći uslove kojima podležu i procedure konverzije, razmene ili upisa. |
6.5.6. |
Podaci o pravima i/ili obavezama i uslovima za sticanje ovlašćenog a neupisanog kapitala ili odluka o povećanju kapitala. |
6.5.7. |
Informacije o kapitalu svakog člana grupe koji je predmet opcije ili za koji je dogovoreno, uslovno ili bezuslovno, da će biti predmet opcije i detalji o takvim opcijama, uključujući lica kojima te opcije primeniti. |
6.6. |
Osnivački akt i Statut |
6.6.1. |
Kratak opis bilo koje odredbe osnivačkog akta izdavaoca, statuta, dokumenta o udruženju ili internih akata koji bi mogli uticati na odlaganje ili sprečavanje promene kontrole izdavaoca. |
6.7. |
Značajni ugovori |
6.7.1. |
Kratak pregled svakog značajnog ugovora, osim ugovora zaključenih u redovnom poslovanju, u kojima je emitent ili drugi član grupe ugovorna strana, u poslednjoj godini neposredno pre objavljivanja dokumenta o registraciji. |
7 |
DOSTUPNA DOKUMENTA |
7.1. |
Izjava da, tokom perioda važenja dokumenta o registraciji, sledeća dokumenta mogu pregledati, ako je primenljivo: |
DOKUMENT O REGISTRACIJI ZA NEVLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI KOJI JE DEO PROSPEKTA EU ZA RAST
1 |
ODGOVORNA LICA, PODACI O TREĆIM LICIMA, IZVEŠTAJI STRUČNJAKA I SAGLASNOST KOMISIJE |
1.1. |
Navedite podatke o svim licima odgovornim za podatke navedene u registracionom dokumentu ili u bilo kom njegovom delu, navodeći delove o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove organa uprave, upravljanja i nadzora izdavaoca, mora se navesti ime, prezime i funkcija lica; u slučaju pravnih lica, mora se navesti naziv i sedište. |
1.2. |
Izjava odgovornih lica za registracioni dokument u kojoj potvrđuju da po njihovom saznanju podaci sadržani u dokumentu o registraciji odgovaraju činjenicama i da u dokumentu o registraciji nisu izostavljeni podaci koji bi mogli uticati na njegov sadržaj. |
1.3. |
Ako dokument o registraciji sadrži izjavu ili izveštaj veštaka, potrebno je navesti sledeće podatke o tom veštaku: |
1.4. |
Ukoliko informacije potiču od trećeg lica, potrebno je obezbediti potvrdu da su informacije tačno prenete i da prema informacijama dostupnim izdavaocu i njegovim verifikacijama informacija koje je objavilo treće lice, Štaviše, potrebno je navesti izvor(e) ovih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
2 |
STRATEGIJA, REZULTATI POSLOVANJA I POSLOVNO OKRUŽENJE |
2.1. |
Informacije o izdavaocu: |
2.1.1. |
Podaci o značajnim promenama u finansijskim potrebama i strukturi finansiranja emitenta od kraja poslednjeg finansijskog perioda za koji su podaci navedeni u registracionom dokumentu. Ako registracioni dokument sadrži informacije za period u toku godine, te informacije se mogu dati od kraja poslednjeg perioda u godini za koju su finansijske informacije uključene u registracioni dokument; |
2.1.2. |
Opis očekivanog načina finansiranja aktivnosti izdavaoca. |
2.2. |
Poslovni pregled |
2.2.1. |
Glavne aktivnosti |
2.2.2. |
Glavna tržišta |
2.3. |
Organizaciona struktura |
2.3.1. |
Grafički prikaz organizacione strukture je obezbeđen ako je izdavalac deo grupe i u meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji i u meri neophodnoj za razumevanje poslovanja izdavaoca u celini. |
2.3.2. |
Ako izdavalac zavisi od drugih subjekata u grupi, to mora biti jasno navedeno i objašnjeno. |
2.4. |
Informacije o trendu |
2.4.1. |
Opis: |
2.5. |
Predviđanja ili procene dobiti |
2.5.1. |
Ako emitent dobrovoljno odluči da u prospektu navede prognozu ili procenu dobiti, ta prognoza ili procena dobiti mora biti jasna i nedvosmislena i mora da sadrži izjavu o glavnim pretpostavkama na kojima je zasnovana prognoza ili procena emitenta. |
2.5.2. |
Prospekt mora da sadrži izjavu da je prognoza ili procena dobiti pripremljena na osnovu: |
3 |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Opis značajnih rizika specifičnih za izdavaoca koji bi mogli uticati na sposobnost izdavaoca da ispuni svoje obaveze, grupisanih u manji broj kategorija, dat je u odeljku "Faktori rizika". |
4 |
KORPORATIVNO UPRAVLJANJE |
4.1. |
Organi uprave, upravljanja i nadzora i viši menadžment |
4.1.1. |
Ime i prezime, poslovna adresa i funkcija u izdavaocu za dole navedena lica, sa naznakom osnovnih poslova koje obavljaju van tog izdavaoca ako su ove aktivnosti značajne u odnosu na tog izdavaoca: |
5 |
FINANSIJSKE INFORMACIJE I KLJUČNI POKAZATELJI |
5.1. |
Objavljene finansijske informacije |
5.1.1. |
Revidirane objavljene finansijske informacije koje pokrivaju poslednju finansijsku godinu (ili kraći period u kome izdavalac posluje) i revizorski izveštaj za tu godinu. |
5.1.2. |
Promena referentnog datuma za sastavljanje finansijskih izveštaja |
5.1.3. |
Računovodstveni standardi |
5.1.4. |
Promena računovodstvenog okvira |
5.1.5. |
Ako su sastavljene u skladu sa nacionalnim računovodstvenim standardima, revidirane finansijske informacije moraju uključivati najmanje sledeće: |
5.1.6. |
Konsolidovani finansijski izveštaji |
5.1.7. |
Starost finansijskih informacija |
5.2. |
Finansijske informacije za period u toku godine i druge finansijske informacije |
5.2.1. |
Ako je objavio tromesečne ili polugodišnje finansijske informacije od datuma poslednjih revidiranih finansijskih izveštaja, izdavalac ih mora uključiti u dokument o registraciji. Ako su kvartalne ili polugodišnje finansijske informacije revidirane, prilaže se izveštaj o reviziji. Ako tromesečne ili polugodišnje finansijske informacije nisu revidirane, ova činjenica se konstatuje. |
5.3. |
Revizija objavljenih godišnjih finansijskih izveštaja |
5.3.1. |
Reviziju objavljenih godišnjih finansijskih informacija mora izvršiti nezavisni revizor. Izveštaj o reviziji sastavlja se u skladu sa zakonima kojima se uređuje revizija godišnjih finansijskih izveštaja i konsolidovanih finansijskih izveštaja i revizije subjekata od javnog interesa. |
5.3.2. |
U dokumentu o registraciji navesti druge informacije koje su revidirali revizori. |
5.3.3. |
Ako finansijske informacije u dokumentu o registraciji nisu preuzete iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, naznači se izvor informacija, uz naznaku da informacija nije revidirana. |
5.4. |
Ključni indikatori uspešnosti |
5.4.1. |
Dokument o registraciji sadrži opis ključnih pokazatelja uspešnosti izdavaoca za period obuhvaćen objavljenim finansijskim informacijama, u meri koja nije navedena na drugom mestu u dokumentu o registraciji i ako je izdavalac objavio ključne pokazatelje uspešnosti, finansijske i/ili poslovne informacije ili odlučio da ih uvrsti u dokument o registraciji. |
5.5. |
Značajna promena u finansijskom položaju izdavaoca |
6 |
PODACI O AKCIONARIMA I IMAOCIMA HARTIJA OD VREDNOSTI |
6.1. |
Većinski akcionari |
6.1.1. |
Navesti, u kojoj meri je poznato izdavaocu, da li je izdavalac direktno ili indirektno u vlasništvu ili direktno ili indirektno kontrolisan, i opisati prirodu takve kontrole i postojeće mere za sprečavanje zloupotrebe takve kontrole. |
6.1.2. |
Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu. |
6.2. |
Sudski i arbitražni postupci |
6.2.1. |
Podaci o svim postupcima pred organima državne uprave, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući sve takve tekuće ili predstojeće postupke za koje je izdavalac upoznat) u periodu od najmanje 12 prethodnih meseci koji su mogli značajno uticati ili su značajno uticali u bliskoj prošlosti finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe; ili odgovarajuću izjavu da takav postupak nije vođen. |
6.3. |
Sukob interesa između upravnih, upravljačkih i nadzornih organa i višeg rukovodstva |
6.3.1. |
Mogući sukobi interesa između poslova obavljenog za izdavaoca, lica iz tačke 4.1.1, moraju biti jasno navedeni. i njihove privatne interese i/ili druge poslove. Ako ne postoji takav sukob interesa, mora se dati izjava o tome. |
6.4. |
Značajni ugovori |
6.4.1. |
Kratak pregled svih značajnih ugovora koji nisu sklopljeni u redovnom poslovanju izdavaoca, po kojima bi bilo koji član grupe mogao imati obavezu ili pravo koje značajno utiče na sposobnost izdavaoca da ispuni svoje obaveze prema vlasnicima hartija od vrednosti koje proizilaze iz hartija od vrednosti izdati. |
7 |
DOSTUPNA DOKUMENTA |
7.1. |
Izjava da, tokom perioda važenja dokumenta o registraciji, sledeća dokumenta mogu pregledati, ako je primenljivo: |
OBAVEŠTENJE O VLASNIČKIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI JE DEO PROSPEKTA EU ZA RAST
1 |
NAMENA, ODGOVORNA LICA, PODACI O TREĆIM LICIMA, IZVEŠTAJI STRUČNJAKA I SAGLASNOST KOMISIJE |
1.1. |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
1.2. |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
1.3. |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
1.5. |
Izjava: |
1.6. |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
1.7. |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i troškovi izdanja/ponude. Razlozi za javnu ponudu ili uključenje u trgovanje. Ako je primenjivo, potrebno je objaviti procenjene ukupne troškove izdanja/ponude i procenjeni neto iznos priliva. Iznos troškova i priliva raščlanjuje se na sve važnije namene i predstavlja se po redosledu prioriteta tih namena. Ako izdavalac zna da predviđeni prilivi sredstava neće biti dovoljni za finansiranje svih predloženih namena, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. |
1.8. |
Dodatne Informacije |
1.8.1. |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
1.8.2. |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
2 |
TEKUĆI IZVEŠTAJ O KAPITALU I KAPITALIZACIJA I IZVEŠTAJ DUGOVA |
2.1. |
Izveštaj o obrtnom kapitalu |
2.2. |
Kapitalizacija i zaduženost |
3 |
FAKTORI RIZIKA |
3.1. |
Opis značajnih rizika specifičnih za ponuđene hartije od vrednosti, grupisanih u manji broj kategorija, dat je u odeljku "Faktori rizika". |
4 |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
4.1. |
Informacije o ponuđenim hartijama od vrednosti |
4.1.1. |
Opis i vrste vrste hartija od vrednosti koje se nude, uključujući međunarodni identifikacioni broj hartija od vrednosti ("ISIN"). |
4.1.2. |
Propisi na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađene. |
4.1.3. |
Podaci o tome da li su hartije od vrednosti na ime ili na donosioca i da li su hartije od vrednosti u obliku potvrde ili u nematerijalizovanom obliku. |
4.1.4. |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
4.1.5. |
Opis prava koja proizilaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak za njihovo ostvarivanje: |
4.1.6. |
U slučaju novih emisija, izjava o odlukama, ovlašćenjima i odobrenjima na osnovu kojih su hartije od vrednosti donete i/ili izdate ili će biti donete i/ili izdate. |
4.1.7. |
Navesti datum izdavanja (za nevlasničke hartije od vrednosti) ili, u slučaju novih emisija, očekivani datum izdavanja hartija od vrednosti. |
4.1.8. |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
4.1.9. |
Porezi i druga davanja u vezi sa hartijama od vrednosti |
4.1.10. |
Navodi se identitet i kontakt podaci ponuđača i/ili lica koje traži listing za trgovanje na regulisanom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca, uključujući matični broj pravnog lica ("MB") ako je ponuđač pravno lice. |
4.1.11. |
(a) Izjava o propisima ili pravilima o preuzimanju, ako ih ima, koja se primenjuju na izdavaoca i koja mogu sprečiti takva preuzimanja; |
4.1.12. |
Ako je primenljivo, potencijalni uticaj na ulaganja u slučaju sanacije na osnovu zakona koji reguliše uspostavljanje okvira za rešavanje kreditnih institucija i investicionih društava. |
5 |
INFORMACIJE O PONUDI / KLASIFIKACIJI ZA TRGOVANJE |
5.1. |
Uslovi javne ponude hartija od vrednosti |
5.1.1. |
Uslovi koji se primenjuju na ponudu. |
5.1.2. |
Ukupna količina emisije/ponude, posebno za hartije od vrednosti koje se nude na prodaju i hartije od vrednosti koje se nude za upis; ako količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih hartija od vrednosti (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za javno objavljivanje konačne vrednosti ponude. |
5.1.3. |
Period trajanja ponude. |
5.1.4. |
Informacije o roku i okolnostima mogućeg prekida ili povlačenja ponude i da li je prekid moguć nakon početka trgovanja. |
5.1.5. |
Opis postupka mogućeg smanjenja upisa i postupka povraćaja viška uplaćenog iznosa podnosiocima prijava. |
5.1.6. |
Podaci o minimalnom i/ili maksimalnom iznosu zahteva (izraženom u broju hartija od vrednosti ili u ukupnom iznosu ulaganja). |
5.1.7. |
Rokovi za povlačenje prijava, pod uslovom da je investitorima omogućeno da povuku registraciju. |
5.1.8. |
Način i rokovi plaćanja i isporuke hartija od vrednosti. |
5.1.9. |
Kompletan opis načina i datuma javnog objavljivanja rezultata ponude. |
5.1.10. |
Postupak za ostvarivanje prava preče kupovine, prenosivost prava upisa i postupak u slučaju neostvarenih prava upisa. |
5.2. |
Plan raspodele i alokacije. |
5.2.1. |
Različite kategorije potencijalnih investitora kojima se nude hartije od vrednosti. |
5.2.2. |
Navesti, u meri u kojoj je poznato izdavaocu, da li većinski akcionari ili članovi organa upravljanja, nadzora ili uprave nameravaju da upišu ponuđene akcije i da li neko namerava da upiše više od 5% ponuđenih akcija. |
5.2.3. |
Informacije koje treba objaviti pre dodele: |
5.3. |
Neophodno je opisati proceduru za obaveštavanje podnosioca zahteva o dodeljenim iznosima i navesti da li se trgovanje može započeti pre dostavljanja tog obaveštenja. |
5.4. |
Određivanje cene |
5.4.1. |
Cena ponuđenih hartija od vrednosti i visina svih troškova i poreza koje snosi investitor ili kupac. |
5.4.2. |
Ako cena nije poznata, onda se navodi jedno od sledećeg: |
5.4.3. |
Postupak objavljivanja ponuđene cene. |
5.5. |
Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo) |
5.5.1. |
Naziv i adresa globalnog koordinatora ponude i pojedinačni delovi ponude i, u meri u kojoj je poznato izdavaocu ili ponuđaču, lokacije u različitim zemljama u kojima je ponuda u toku. |
5.5.2. |
Poslovno ime i sedište kreditne i depozitne institucije preko kojih izdavalac izvršava obaveze po osnovu ponude i imena i adrese svih agenata i depozitara u inostranstvu ako ih ima. |
5.5.3. |
Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obaveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih hartija od vrednosti. Navesti ukupan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge pokroviteljstva kao i za usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti. |
5.5.4. |
Datum zaključivanja ugovora o pokroviteljstvu. |
5.6. |
Uključenje u trgovanje |
5.6.1. |
Navesti da li će se za ponuđene hartije od vrednosti zahtevati uključenje u trgovanje na rastućem tržištu MSP ili na multilateralnoj trgovačkoj platformi, sa naznakom o kojem tržištu je reč. Ovu okolnost je potrebno navesti bez ostavljanja utiska da će listing za trgovanje nužno biti odobren. Ukoliko je poznat, navodi se najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. |
5.6.2. |
Sva tržišta rasta MSP ili multilateralne platforme za trgovanje na kojima će, prema saznanjima izdavaoca, hartije od vrednosti iste vrste biti javno ponuđene ili navedene za trgovanje ili su već navedene za trgovanje. |
5.6.3. |
Ako se istovremeno ili skoro istovremeno sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključivanje na tržištu rasta MSP ili multilateralnoj trgovačkoj platformi ili koje se javno nude, nude hartije od vrednosti bez obaveze objavljivanja prospekta za uključenje ili ako se hartije od vrednosti druge vrste izdaju za javni plasman ili izdaju bez obaveze objavljivanja prospekta, daju se detalji o prirodi takvih transakcija i broju i karakteristikama hartija od vrednosti na koje se odnose. |
5.6.4. |
U slučaju uključenja u trgovanje na tržište rasta MSP ili na multilateralnoj trgovačkoj platformi, navode se podaci o licima koji su se obavezali da će delovati kao posrednici u sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidna sredstva na osnovu ponuda za kupovinu i prodaju i opis glavni uslovi njihove obaveze. |
5.6.5. |
Podaci o stabilizaciji prema tačkama 5.6.5.1 do 5.6.5.6. u slučaju uključenja u trgovanje na tržištu rasta MSP ili multilateralnoj trgovačkoj platformi, ako je izdavalac ili akcionar koji prodaje svoje akcije odobrio mogućnost prekomerne dodele ili je predloženo da se u vezi sa ponudom uvedu mere stabilizacije cena: |
5.6.5.1. |
Činjenica da se mera stabilizacije može primeniti, da nije garantovano da će mera biti sprovedena i da se mera može ukinuti u bilo kom trenutku. |
5.6.5.2. |
Činjenica da je cilj stabilizacijskih transakcija podrška tržišnoj ceni hartija od vrednosti tokom perioda stabilizacije. |
5.6.5.3. |
Početak i kraj perioda tokom kojeg se može preduzeti mera stabilizacije. |
5.6.5.4. |
Podaci osobe odgovorne za stabilizacijske mere u svakoj relevantnoj nadležnosti, osim ako je poznat u vreme objavljivanja. |
5.6.5.5. |
Činjenica da stabilizacijske transakcije mogu prouzrokovati višu tržišnu cenu nego što bi inače iznosila. |
5.6.5.6. |
Mesto gde se mogu preduzeti mere stabilizacije, uključujući, gde je to prikladno, naziv jednog ili više mesta trgovanja. |
5.6.6. |
Mogućnost prekomerne alokacije i mogućnost povećanja broja izdanja: |
5.7. |
Prodaja vlasničkih hartija od vrednosti |
5.7.1. |
Naziv i poslovna adresa lica ili pravnog lica koje nudi hartije od vrednosti na prodaju, pozicija kod poslodavca ili drugom značajnom poslovnom odnosu koji je lice koje nudi prodaju imalo u poslednje tri godine sa izdavaocem ili jednim od njegovih prethodnika ili povezanih lica. |
5.7.2. |
Broj i vrsta hartija od vrednosti koje nudi svaki pojedinačni vlasnik hartije od vrednosti koji pristupa prodaji. |
5.7.3. |
U slučaju ugovora koji zabranjuju raspolaganje hartijama od vrednosti, moraju se navesti sledeće informacije: |
5.8. |
Razvodnjavanje akcionarske strukture |
5.8.1. |
Poređenje akcijskog kapitala i prava glasa postojećih akcionara pre i posle povećanja kapitala nastalog javnom ponudom, pod pretpostavkom da postojeći akcionari neće upisati nove akcije. |
5.8.2. |
Ukoliko će se razvodnjavanje postojeće akcionarske strukture izvršiti bez obzira na to da li će akcionari upisati svoja prava jer je deo emisije relevantnih akcija rezervisan za određene investitore (npr. institucionalni plasman sa ponudom akcionarima), podaci o razvodnjavanju postojeće akcionarske strukture da će akcionari ostvarivati svoja prava (osim u situaciji u tački 5.8.1. u kojoj to nije slučaj). |
OBAVEŠTENJE O NEVLASNIČKIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI JE DEO PROSPEKTA EU ZA RAST
1 |
NAMENA, ODGOVORNA LICA, PODACI O TREĆIM LICIMA, IZVEŠTAJI STRUČNJAKA I SAGLASNOST KOMISIJE |
|
1.1. |
Navesti podatke o svim licima odgovornim za informacije navedene u dokumentu o hartijama od vrednosti ili u nekom njegovom delu, uz navođenje delova o kojima je reč. U slučaju fizičkih lica, uključujući članove upravnih, rukovodećih i nadzornih organa izdavaoca, potrebno je navesti ime, prezime i funkciju lica; u slučaju pravnih lica potrebno je navesti naziv i sedište. |
Kategorija A |
1.2. |
Izjava lica odgovornih za dokument o hartijama od vrednosti u kojoj potvrđuju da prema njihovim saznanjima informacije sadržane u dokumentu o hartijama od vrednosti odgovaraju činjenicama, kao i da u dokumentu o hartijama od vrednosti nisu izostavljene informacije koje bi mogle uticati na njegov sadržaj. |
Kategorija A |
1.3. |
Ako dokument o hartijama od vrednosti sadrži izjavu ili izveštaj stručnog lica, potrebno je navesti sledeće podatke o tom stručnom licu: |
Kategorija A |
1.4. |
Ako informacije potiču od treće strane, potrebno je dostaviti potvrdu o tome da su te informacije tačno prenesene i da prema saznanjima izdavaoca i njegovim proverama informacija koje je objavila treća strana, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, potrebno je navesti izvor(e) tih informacija. |
Kategorija V |
1.5. |
Izjava: |
Kategorija A |
1.6. |
Interes fizičkih i pravnih lica uključenih u izdavanje/ponudu |
Kategorija V |
1.7. |
Razlozi za ponudu, korišćenje prikupljenih sredstava i troškovi izdanja/ponude. Razlozi za javnu ponudu ili uključenje u trgovanje. Ako je primenjivo, potrebno je objaviti procenjene ukupne troškove izdanja/ponude i procenjeni neto iznos priliva. Iznos troškova i priliva raščlanjuje se na sve važnije namene i predstavlja se po redosledu prioriteta tih namena. Ako izdavalac zna da predviđeni prilivi sredstava neće biti dovoljni za finansiranje svih predloženih namena, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. |
Kategorija V |
1.8. |
Dodatne Informacije |
|
1.8.1. |
Ako se u dokumentu o hartijama od vrednosti navode savetnici koji su povezani sa izdanjem, potrebno je navesti funkciju koju su savetnici vršili. |
Kategorija V |
1.8.2. |
Potrebno je u dokumentu o hartijama od vrednosti navesti ostale informacije koje su revidirali ili preispitali ovlašćeni revizori i o tome sastavili izveštaj. Prilaže se kopija izveštaja ili, uz njihovo odobrenje, skraćeni izveštaj. |
Kategorija A |
1.8.3. |
Kreditni rejting koji se dodeljuje hartijama od vrednosti na zahtev ili u saradnji sa izdavaocem u postupku utvrđivanja kreditnog rejtinga. Dato je kratko objašnjenje značenja rejtinga ako ga je agencija za kreditni rejting prethodno objavila. |
Kategorija V |
1.8.4. |
Ako su podaci u skraćenom prospektu delimično zamenjeni podacima iz zakona kojim se uređuje dokument sa ključnim informacijama za paketne investicione proizvode za maloprodaju i proizvode investicionog osiguranja, sve ove podatke treba obelodaniti ako već nisu objavljeni u drugim delovima zapisa hartija od vrednosti. |
Kategorija V |
2 |
FAKTORI RIZIKA |
|
2.1. |
Opis značajnih rizika specifičnih za ponuđene hartije od vrednosti, grupisanih u manji broj kategorija, dat je u odeljku "Faktori rizika". |
Kategorija A |
3 |
USLOVI HARTIJA OD VREDNOSTI |
|
3.1. |
Informacije o ponuđenim hartijama od vrednosti |
|
Tačka 3.1.1. |
Opis vrste i vrste hartija od vrednosti koje se nude. |
Kategorija A |
Međunarodni identifikacioni broj hartija od vrednosti ("ISIN") za hartije od vrednosti koje se nude. |
Kategorija V |
|
Tačka 3.1.2. |
Propisi na osnovu kojih su hartije od vrednosti izrađene. |
Kategorija A |
Tačka 3.1.3. |
Podaci o tome da li su hartije od vrednosti na ime ili na donosioca i da li su hartije od vrednosti u obliku potvrde ili u nematerijalizovanom obliku. |
Kategorija A |
U slučaju hartija od vrednosti u nematerijalizovanom obliku, navodi se naziv i adresa lica koje vodi evidenciju. |
Kategorija V |
|
Tačka 3.1.4. |
Valuta izdanja hartija od vrednosti. |
Kategorija V |
Tačka 3.1.5. |
Relativna nadređenost hartija od vrednosti u strukturi kapitala izdavaoca u slučaju nelikvidnosti uključujući, ako je primenjivo, informacije o nivou podređenosti hartija od vrednosti i potencijalnom uticaju na rešavanje ulaganja u skladu sa zakonom kojim se uređuje rešavanje kreditnih institucija i investicionih društava. |
Kategorija A |
Tačka 3.1.6. |
Opis prava koja proizilaze iz hartija od vrednosti, uključujući moguća ograničenja tih prava i postupak za njihovo ostvarivanje. |
Kategorija B |
Tačka 3.1.7. |
(a) Nominalna kamatna stopa |
Kategorija V |
(b) odredbe koje se odnose na plaćanje kamate; |
Kategorija B |
|
(v) datum početka plaćanja kamate; |
Kategorija V |
|
(g) rokove dospeća kamata; |
Kategorija V |
|
(d) period važenja potraživanja za kamatu i otplate glavnice. |
Kategorija B |
|
U slučaju promenljive kamatne stope: |
|
|
(a) izjavu koja ukazuje na vrstu instrumenta |
Kategorija A |
|
(b) opis relevantnog instrumenta na kome se zasniva kamatna stopa; |
Kategorija V |
|
(v) metod povezivanja kamatne stope i predmetnog instrumenta; |
Kategorija B |
|
(g) informacije o tome gde su informacije dostupne elektronskim putem o prošlom i budućem prinosu predmetnog instrumenta i njegovoj volatilnosti, i o tome da li je taj pristup besplatan; |
Kategorija V |
|
(d) opis bilo kakvog poremećaja na tržištu ili poremećaja koji nastanu tokom poravnanja i utiču na predmetni instrument; |
Kategorija B |
|
(đ) sva pravila usklađivanja za događaje koji se odnose na predmetni instrument; |
Kategorija B |
|
(e) ime i prezime klirinškog agenta; |
Kategorija V |
|
(ž) ako je isplata kamate koja proizilazi iz hartije od vrednosti povezana sa predmetnim instrumentom, biće obezbeđeno jasno i sveobuhvatno objašnjenje kako bi investitori mogli da razumeju kako vrednost instrumenta utiče na njihovo ulaganje, posebno tamo gde su najveći rizici. |
Kategorija B |
|
Tačka 3.1.8. |
(a) Datum dospeća. |
Kategorija V |
(b) Informacije o načinima otplate kredita, uključujući procedure otplate. Ako je predviđena avansna uplata na inicijativu izdavaoca ili imaoca, to mora biti opisano uz navođenje uslova te otplate. |
Kategorija B |
|
Tačka 3.1.9. |
(a) Podaci o prinosu. |
Kategorija V |
(b) Opis metode izračunavanja prinosa u zbirnom obliku. |
Kategorija B |
|
Tačka 3.1.10. |
Navedite način na koji su vlasnici nevlasničkih hartija od vrednosti predstavljeni, navodeći organizaciju koja predstavlja investitore i odredbe koje se primenjuju na takvo zastupanje. Informacije o veb stranicama na kojima javnost može dobiti slobodan pristup ugovorima koji se odnose na ove oblike zastupanja. |
Kategorija B |
Tačka 3.1.11. |
U slučaju novih emisija, izjava o odlukama, ovlašćenjima i odobrenjima na osnovu kojih su hartije od vrednosti donete i/ili izdate ili će biti donete i/ili izdate. |
Kategorija V |
Tačka 3.1.12. |
U slučaju novih emisija, navodi se očekivani datum emisije hartija od vrednosti. |
Kategorija V |
Tačka 3.1.13. |
Opis svih ograničenja prenosivosti hartija od vrednosti. |
Kategorija A |
Tačka 3.1.14. |
Poreski propisi zemlje investitora i zemlje u kojoj je izdavalac osnovan koji mogu uticati na ostvareni prinos na hartije od vrednosti. |
Kategorija A |
Tačka 3.1.15. |
Navodi se podaci i kontakt podaci ponuđača i/ili lica koje traži uključenje u trgovanje na regulisanom tržištu, ako se razlikuje od izdavaoca, uključujući matični broj pravnog lica ("MB") ako je ponuđač pravno lice. |
Kategorija V |
tačka 3.1.16. |
Ako je primenljivo, potencijalni uticaj na investicije u sanaciju prema zakonu koji reguliše uspostavljanje okvira za rešavanje kreditnih institucija i investicionih firmi. |
|
tačka 3.1.17. |
Informacije o izvedenim hartijama od vrednosti |
|
ODELJAK 4 |
INFORMACIJE O PONUDI / KLASIFIKACIJI ZA TRGOVANJE |
|
Tačka 4.1. |
Uslovi javne ponude hartija od vrednosti |
|
Tačka 4.1.1. |
Uslovi koji se primenjuju na ponudu |
Kategorija V |
Tačka 4.1.2. |
Ukupna količina hartija od vrednosti koje su predmet javne ponude. Ukoliko količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih hartija od vrednosti (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za javno objavljivanje konačne količine ponude. |
Kategorija V |
Tačka 4.1.3. |
Trajanje tendera, uključujući sve moguće izmene i opis procedure prijave. |
Kategorija V |
Tačka 4.1.4. |
Opis postupka mogućeg smanjenja upisa i postupka povraćaja viška uplaćenog iznosa podnosiocima prijava. |
Kategorija V |
Tačka 4.1.5. |
Podaci o minimalnom i/ili maksimalnom iznosu zahteva (izraženom u broju hartija od vrednosti ili u ukupnom iznosu ulaganja). |
Kategorija V |
Tačka 4.1.6. |
Način i rokovi plaćanja i isporuke hartija od vrednosti. |
Kategorija V |
Tačka 4.1.7. |
Kompletan opis načina i datuma javnog objavljivanja rezultata ponude. |
Kategorija V |
Tačka 4.1.8. |
Postupak za ostvarivanje prava preče kupovine, prenosivost prava upisa i postupak u slučaju neostvarenih prava upisa. |
Kategorija V |
Tačka 4.2. |
Plan raspodele |
|
Tačka 4.2.1. |
Različite kategorije potencijalnih investitora kojima se nude hartije od vrednosti. |
Kategorija V |
Tačka 4.3. |
Neophodno je opisati postupak obaveštavanja podnosioca zahteva o dosuđenim iznosima i naznačiti da li trgovanje može da počne pre dostavljanja tog obaveštenja. |
Kategorija V |
Tačka 4.4. |
Određivanje cene |
|
Tačka 4.4.1. |
Potrebno je navesti očekivanu cenu po kojoj će hartije od vrednosti biti ponuđene; |
Kategorija V |
Tačka 4.4.2. |
Ukoliko nije moguće navesti očekivanu cenu iz tačke 4.4.1, daje se opis načina utvrđivanja cene i postupak objavljivanja. |
Kategorija B |
Tačka 4.4.3. |
Navode se porezi i druga davanja u vezi sa akcijama. |
Kategorija V |
Tačka 4.5. |
Sprovođenje ponude ili prodaje izdanja i sponzorstvo izdanja |
|
Tačka 4.5.1. |
Naziv i adresa globalnog koordinatora ponude i pojedinačni delovi ponude i, u meri u kojoj je poznato izdavaocu ili ponuđaču, lokacije u različitim zemljama u kojima je ponuda u toku. |
Kategorija V |
Tačka 4.5.2. |
Naziv i adresa svih agenata plaćanja i depozitnih agenata u svakoj zemlji. |
Kategorija V |
Tačka 4.5.3. |
Naziv i adresa subjekta koji sprovodi postupak sponzorstva emisije sa obavezom otkupa i naziv i adresa subjekta koji sprovodi emisiju prodaje ili prodaje emisije bez obaveze kupovine ili na osnovu ugovora koji će ponuđač ili prodavac sklopiti. Informacije o bitnim karakteristikama sporazuma, uključujući kvote. Ako se postupak sponzorstva ne odnosi na celo izdanje, navodi se deo koji njime nije obuhvaćen. Navodi se i ukupan iznos provizije za sponzorske usluge i provizije za usluge ponude ili prodaje emisije. |
Kategorija V |
Tačka 4.5.4. |
Datum kada je ugovor o sponzorstvu zaključen ili će biti zaključen. |
Kategorija V |
Tačka 4.6. |
Uključenje u trgovanje |
|
Tačka 4.6.1. |
Informacija o tome da li su i da li ponuđene hartije od vrednosti podležu uključenju u trgovanje na rastućem tržištu MSP ili na multilateralnoj trgovačkoj platformi, za distribuciju na rastućem tržištu MSP ili multilateralnoj trgovačkoj platformi, sa naznakom o kojem tržištu je reč. Ukoliko je poznat, navodi se najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. |
Kategorija B |
Tačka 4.6.2. |
Sva tržišta rasta MSP ili multilateralne platforme za trgovanje na kojima će, prema saznanjima izdavaoca, hartije od vrednosti iste vrste biti javno ponuđene ili navedene za trgovanje ili su već navedene za trgovanje. |
Kategorija V |
Tačka 4.6.3. |
U slučaju uključenja u trgovanje na tržištu rasta MSP ili na multilateralnoj trgovačkoj platformi, biće obezbeđeni podaci o subjektima koji su preuzeli obavezu da budu posrednici u sekundarnoj trgovini, obezbeđujući likvidna sredstva na osnovu ponuda za kupovinu i prodaju i opis glavni uslovi njihove obaveze. |
Kategorija V |
Tačka 4.6.4. |
Datum izdavanja hartija od vrednosti. |
Kategorija V |
ODELJAK 5 |
INFORMACIJE O GARANCIJI (UKOLIKO JE PRIMENLJIVO) |
|
Tačka 5.1. |
U slučaju hartija od vrednosti obezbeđuju se podaci propisani u Prilogu 21. |
POPIS DODATNIH INFORMACIJA U KONAČNIM USLOVIMA
1. Primeri koji se odnose na složene izvedene hartije od vrednosti kojima se objašnjava kako vrednost odnosnog instrumenta i vrsta hartija od vrednosti utiču na njihovo ulaganje. |
2. Dodatne odredbe, koje nisu propisane u prilogu koji se odnosi na dokument o hartiji, koje se odnose na odnosnu imovinu. |
3. Države u kojima su u toku javne ponude. |
4. Države u kojima je zatraženo uključenje u trgovanje na uređenom tržištu. |
5. Države u kojima se podnosi relevantni osnovni prospekt. |
6. Ispunjavanje pravila Narodne banke Srbije o prihvatljivosti kolaterala. |
7. Serijski broj. |
8. Broj tranše. |
IZVEŠTAJ O ISHODU JAVNE PONUDE ZA VLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI
Izveštaj o ishodu javne ponude izdavaoca ________ realizovane po osnovu prospekta odobrenog rešenjem Komisije br. ___________ od ________ godine i objavljenog dana _________ godine.
1. Poslovno ime, matični broj i sedište za domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj za strano pravno lice |
2. Poslovno ime i sedište pokrovitelja ili agenta u ponudi |
3. Osnovni kapital društva pre ponude |
4. Osnovni kapital društva nakon ponude |
5. Vrsta i klasa hartija od vrednosti koje su bile predmet ponude |
6. Broj hartija od vrednosti koje su prodate u ponudi |
7. Cena hartija od vrednosti u ponudi |
8. Ukupno prikupljena novčana sredstva u ponudi |
9. Izjava o uspešnosti ponude |
10. Prag uspešnosti određen odlukom o izdavanju |
Napomena: Ukoliko je ponuda neuspešna, izostavljaju se podaci iz tačke 4.
IZVEŠTAJ O ISHODU JAVNE PONUDE ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI
Izveštaj o ishodu javne ponude izdavaoca ________ realizovane po osnovu prospekta odobrenog rešenjem Komisije br. ___________ od ________ godine i objavljenog dana _________ godine.
1. Poslovno ime, matični broj i sedište za domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj, ukoliko ga poseduje za strano pravno lice |
2. Poslovno ime i sedište pokrovitelja ili agenta u ponudi |
3. Opis prava koja daje hartija od vrednosti |
4. Cena u ponudi |
5. Ukupno prikupljena novčana sredstva u ponudi |
6. Izjava o uspešnosti ponude |
7. Prag uspešnosti određen odlukom o izdavanju |
NEFINANSIJSKI SUBJEKTI (VLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI)
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
Tabela 1.
Račun dobiti i gubitka nefinansijskih subjekata (vlasničke hartije od vrednosti)
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
*Ukupni prihodi |
|
|
|
|
|
*Poslovni dobitak ili gubitak ili drugi sličan pokazatelj finansijskog učinka koji izdavalac koristi u finansijskim izveštajima |
|
|
|
|
|
*Neto dobitak ili gubitak (za konsolidovane finansijske izveštaje neto dobitak ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima kapitala matične kompanije) |
|
|
|
|
|
#Rast prihoda u odnosu na prethodnu godinu |
|
|
|
|
|
#Marža operativnog profita |
|
|
|
|
|
#Neto profitna marža |
|
|
|
|
|
#Zarada po akciji |
|
|
|
|
|
Tabela 2.
Bilans stanja nefinansijskih subjekata (vlasničke hartije od vrednosti)
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
* Ukupna aktiva |
|
|
|
|
* Ukupan kapital |
|
|
|
|
#Neto finansijski dug (dugoročni plus kratkoročni dug minus novac) |
|
|
|
|
Tabela 3.
Izveštaj o tokovima gotovine nefinansijskih subjekata (vlasničke hartije od vrednosti)
|
Godina |
Godina -1 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Relevantni neto tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti i/ili tokovi gotovine iz investicionih aktivnosti i/ili gotovina iz finansijskih aktivnosti |
|
|
|
|
NEFINANSIJSKI SUBJEKTI (NEVLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI)
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
Tabela 1.
Račun dobiti i gubitka za nevlasničke hartije od vrednosti
|
Godina |
Godina -1 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Poslovni dobitak ili gubitak ili drugi sličan pokazatelj finansijskog učinka koji izdavalac koristi u finansijskim izveštajima |
|
|
|
|
Tabela 2.
Bilans stanja za nevlasničke hartije od vrednosti
|
Godina |
Godina -1 |
Period tokom godine |
* Neto finansijski dug (dugoročni plus kratkoročni dug minus gotovina) |
|
|
|
# Kratkoročni koeficijent (kratka imovina / tekuće obaveze) |
|
|
|
# Odnos duga i kapitala (ukupne obaveze / ukupan akcijski kapital) |
|
|
|
#Koeficijent pokrića kamata (operativni profit/troškovi kamata) |
|
|
|
Tabela 3.
Izveštaj o tokovima gotovine za nevlasničke hartije od vrednosti
|
Godina |
Godina -1 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Neto gotovinski tokovi iz poslovnih aktivnosti |
|
|
|
|
* Neto gotovinski tokovi iz finansijskih aktivnosti |
|
|
|
|
* Neto gotovinski tokovi iz investicionih aktivnosti |
|
|
|
|
KREDITNE INSTITUCIJE (VLASNIČKE I NEVLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI)
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
Tabela 1.
Račun dobiti i gubitka kreditnih institucija
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Neto prihod od kamata (ili ekvivalentan) |
|
|
|
|
|
* Neto prihod od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
* Neto gubitak od obezvređenja finansijskih sredstava |
|
|
|
|
|
* Neto prihod od trgovanja |
|
|
|
|
|
* Indikator finansijskog učinka koji izdavalac koristi u finansijskim izveštajima, npr. operativni profit |
|
|
|
|
|
* Neto dobitak ili gubitak (za konsolidovane finansijske izveštaje neto dobitak ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima kapitala matične kompanije) |
|
|
|
|
|
#Zarada po akciji (samo za izdavaoce običnih akcija) |
|
|
|
|
|
Tabela 2.
Bilans stanja kreditnih institucija
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
#Vrednost kao rezultat poslednjeg nadzornog pregleda i procedure evaluacije |
* Ukupna aktiva |
|
|
|
|
|
* Superiorni dug |
|
|
|
|
|
* Subordinirani dug |
|
|
|
|
|
* Krediti i potraživanja od kupaca (neto) |
|
|
|
|
|
* Depoziti klijenata |
|
|
|
|
|
* Ukupan kapital |
|
|
|
|
|
# Loši krediti (na osnovu neto knjigovodstvene vrednosti) / krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
#Redovna stopa akcijskog kapitala ili drugi relevantni pokazatelj adekvatnosti kapitala, u zavisnosti od emisije |
|
|
|
|
|
#Ukupna stopa kapitala |
|
|
|
|
|
#Koeficijent poluge izračunat u skladu sa važećim regulatornim okvirom |
|
|
|
|
|
DRUŠTVA ZA OSIGURANJE (VLASNIČKE I NEVLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI)
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
Tabela 1.
Račun dobiti i gubitka osiguravajućih društava
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Neto premije |
|
|
|
|
|
* Neto naknade i potraživanja |
|
|
|
|
|
* Dobit pre oporezivanja |
|
|
|
|
|
* Operativni profit (u segmentima životnog i neživotnog osiguranja) |
|
|
|
|
|
* Neto dobitak ili gubitak (za konsolidovane finansijske izveštaje neto dobitak ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima kapitala matične kompanije) |
|
|
|
|
|
#Rast prihoda u odnosu na prethodnu godinu (neto premije) |
|
|
|
|
|
#Zarada po akciji (samo za izdavaoce običnih akcija) |
|
|
|
|
|
Tabela 2.
Bilans stanja osiguravajućih društava
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
* Ulaganja, uključujući finansijska sredstva iz ugovora vezanih za udele u investicionim fondovima |
|
|
|
|
* Ukupna aktiva |
|
|
|
|
* Obaveze po ugovorima o osiguranju |
|
|
|
|
*Finansijske obaveze |
|
|
|
|
* Ukupne obaveze |
|
|
|
|
* Ukupan kapital |
|
|
|
|
# Stopa solventnosti (stopa solventnosti u okviru Solventnosti II) ili drugi relevantni zahtev za adekvatnost razumnog kapitala, u zavisnosti od pitanja |
|
|
|
|
# Odnos duga |
|
|
|
|
#Kombinovani odnos (štete + rashodi / premije u obračunskom periodu) |
|
|
|
|
OBEZBEĐENI SUBJEKTI POSEBNE NAMENE KOJI IZDAJU HARTIJE OD VREDNOSTI
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
Tabela 1.
Račun dobiti i gubitka subjekata posebne namene koji emituju hartije od vrednosti obezbeđene imovinom
|
Godina |
Godina -1 |
* Neto dobit ili gubitak |
|
|
Tabela 2.
Bilans stanja lica posebne namene koja emituju hartije od vrednosti obezbeđene imovinom
|
Godina |
Godina -1 |
* Ukupna aktiva |
|
|
* Ukupne obaveze |
|
|
* Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
* Derivativna finansijska sredstva |
|
|
* Nefinansijska sredstva ako su značajna za poslovanje entiteta |
|
|
* Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
* Derivatne finansijske obaveze |
|
|
ZATVORENI FONDOVI
- Unos označen sa "*" odnosi se na obavezne ili relevantne informacije ako izdavalac ne primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI). Izdavalac može dati informacije pod drugim naslovom koji je suštinski isti kao u tabeli ako se taj drugačiji naslov koristi u njegovim finansijskim izveštajima.
- Unos označen sa "#" znači da je informacija obavezna ako se pojavljuje na drugom mestu u prospektu.
- Stav sa oznakom "~" za zatvorene fondove odnosi se na ulaganja po fer vrednosti kroz bilans uspeha na datum jednak datumu neto vrednosti imovine.
Tabela 1.
Dodatne informacije relevantne za zatvorene fondove
Vrsta akcije |
Ukupna neto vrednost imovine |
Broj akcija/udela |
~ Neto vrednost imovine ili tržišna cena / akcija / udela |
#Istorijski rezultati poslovanja fonda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 2.
Račun dobiti i gubitka zatvorenih fondova
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
Uporedni period iz prethodne godine |
* Ukupan neto prihod / neto prihod od ulaganja ili ukupan prihod pre operativnih troškova |
|
|
|
|
|
* Neto profit (gubitak) |
|
|
|
|
|
* Naknada za prinos (obračunata / isplaćena) |
|
|
|
|
|
* Naknada za upravljanje investicijom (obračunata / isplaćena) |
|
|
|
|
|
* Sve ostale značajne naknade dobavljačima usluga (obračunate/isplaćene) |
|
|
|
|
|
#Zarada po akciji |
|
|
|
|
|
Tabela 3.
Bilans stanja zatvorenih fondova
|
Godina |
Godina -1 |
Godina -2 |
Period tokom godine |
* Ukupna neto imovina |
|
|
|
|
#Odnos finansijske poluge |
|
|
|
|