ODLUKA O NAČINU OBRAČUNAVANJA PRINOSA DOBROVOLJNOG PENZIJSKOG FONDA ("Sl. glasnik RS", br. 26/2006 i 137/2022)

1. Ovom odlukom propisuje se način obračunavanja prinosa dobrovoljnog penzijskog fonda (u daljem tekstu: fond), uključujući i načela zaokruživanja vrednosti.

2. Prinos fonda izražava se kao stopa prinosa fonda.

3. Stopa prinosa fonda za poslednjih dvanaest meseci obračunava se prema sledećoj formuli:

Ra = (	A	) - 1, pri čemu je
	V

Ra - stopa prinosa fonda za poslednjih dvanaest meseci,

A - vrednost, investicione jedinice imovine fonda (u daljem tekstu: investiciona jedinica) poslednjeg dana perioda od dvanaest meseci za koji se obračunava prinos fonda,

V - vrednost investicione jedinice poslednjeg dana koji prethodi periodu od dvanaest meseci za koji se obračunava prinos fonda.

4. Stopa prinosa fonda za period od pet godina obračunava se prema sledećoj formuli:

R5 = (	A	)1/5 - 1, pri čemu je
	C

R5 - stopa prinosa fonda za period od pet godina,

A - vrednost investicione jedinice poslednjeg dana perioda od pet godina za koji se obračunava prinos fonda,

C - vrednost investicione jedinice poslednjeg dana koji prethodi periodu od pet godina za koji se obračunava prinos fonda.

5. Stopa prinosa fonda od početka njegovog poslovanja obračunava se prema sledećoj formuli:

Rn = (	A	)1/n - 1, pri čemu je
	D

Rn - stopa prinosa fonda od početka njegovog poslovanja,

A - vrednost investicione jedinice poslednjeg dana perioda za koji se obračunava prinos fonda,

D - početna vrednost investicione jedinice,

n - količnik broja dana za koje se obračunava stopa prinosa fonda i broja 365,25 (kao broja dana u godini).

6. Stopa prinosa fonda izražava se u procentima, zaokruživanjem na pet decimala, osim pri oglašavanju fonda i objavljivanju na Internet stranicama - kada se zaokružuje na dve decimale.

7. Društvo za upravljanje fondom dužno je da stopu prinosa fonda obračunava posebno za svaki fond kojim upravlja.

8. Društvo za upravljanje fondom koje upravlja s više fondova ne može objavljivati prosečan prinos tih fondova.

9. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 1. aprila 2006. godine.

 

Samostalna odredba Odluke o izmenama
Odluke o načinu obračunavanja prinosa dobrovoljnog penzijskog fonda

("Sl. glasnik RS", br. 137/2022)

3. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od obračuna prinosa dobrovoljnog penzijskog fonda za 1. januar 2023. godine.