ODLUKAO BLIŽIM USLOVIMA OTPISA I KONVERZIJE ELEMENATA KAPITALA I PODOBNIH OBAVEZA BANKE("Sl. glasnik RS", br. 51/2025) |
1. Ovom odlukom propisuju se bliži uslovi otpisa i konverzije elemenata kapitala i podobnih obaveza banke, odnosno banke u restrukturiranju primenom mere iz člana 128e Zakona o bankama (u daljem tekstu: Zakon), kao i bliži uslovi i način vršenja otpisa i konverzije podobnih obaveza banke u restrukturiranju primenom instrumenta raspodele gubitaka.
2. Narodna banka Srbije može izvršiti otpis i konverziju odgovarajućih elemenata kapitala i podobnih obaveza banke na sledeće načine:
1) nezavisno od primene instrumenata restrukturiranja, u slučaju da se ova mera primenjuje pre pokretanja postupka restrukturiranja;
2) zajedno sa jednim ili više instrumenata restrukturiranja, u slučaju da se ova mera primenjuje nakon pokretanja postupka restrukturiranja, s tim što se otpis i konverzija vrše pre primene odgovarajućeg instrumenta restrukturiranja.
3. Otpis i konverzija odgovarajućih elemenata kapitala banke iz tačke 2. ove odluke primenjuju se na sve elemente tog kapitala koji ispunjavaju uslove za uključenje u obračun kapitala banke u punom iznosu, bez obzira na to da li ih je banka, i u kom iznosu, uključila u obračun kapitala.
4. Kada je lice za restrukturiranje posredno, preko drugih lica u istoj grupi za restrukturiranje, imalac odgovarajućih elemenata kapitala banke na koju se primenjuje mera otpisa i konverzije ili poverilac po podobnim obavezama te banke - mera otpisa i konverzije prema toj banci sprovodi se zajedno s primenom te mere na nivou njenog matičnog društva ili na nivou drugih matičnih društava koja nisu lica za restrukturiranje, i to tako da se gubici efektivno prenose na lice za restrukturiranje, a da ono dokapitalizuje banku na koju se primenjuje mera otpisa i konverzije.
5. Narodna banka Srbije može izvršiti otpis i konverziju podobnih obaveza banke nezavisno od primene instrumenata restrukturiranja samo ako te obaveze ispunjavaju uslove koji su za kvalifikovane podobne obaveze banke koja je zavisno društvo lica za restrukturiranje a sama nije lice za restrukturiranje propisani odlukom kojom se uređuje minimalni zahtev za kapitalom i podobnim obavezama banke, osim uslova da je preostali rok dospeća tih obaveza godinu dana ili duži.
6. Pri primeni člana 128r Zakona uzima se u obzir sledeće:
1) nijedan akcionar ni poverilac banke ne može biti u nepovoljnijem položaju u odnosu na onaj koji bi imao da je nad bankom pokrenut stečajni postupak, što znači da ukupna vrednost akcija i potraživanja koja akcionaru, odnosno poveriocu preostaju nakon otpisa i konverzije ne može biti manja od iznosa koji bi tom akcionaru, odnosno poveriocu pripao u stečajnom postupku;
2) jednak je tretman poverilaca čija su potraživanja u istom isplatnom redu u stečajnom postupku prema zakonu kojim se uređuju stečaj i likvidacija banaka.
Radi primene stava 1. odredba pod 2) ove tačke, procena izvršena u skladu s članom 128z Zakona sadrži ukupan iznos koji bi pripao svakom isplatnom redu poverilaca u slučaju sprovođenja stečajnog postupka, kao i procentualno izraženo učešće svakog od poverilaca istog isplatnog reda u tom iznosu srazmerno visini njegovih potraživanja.
7. Elementi kapitala banke koja je podređeno društvo ne otpisuju se u većoj meri, odnosno ne konvertuju se pod nepovoljnijim uslovima u odnosu na elemente kapitala koji su u istom isplatnom redu u skladu sa zakonom kojim se uređuju stečaj i likvidacija banaka, odnosno na potraživanja po osnovu osnivačkog kapitala koja se namiruju iz viška deobne mase u skladu sa zakonom - a koji se otpisuju ili konvertuju na nivou matičnog društva te banke.
8. Narodna banka Srbije može da primeni različite stope konverzije za različite kategorije akcionara i poverilaca ako je to neophodno za ostvarivanje ciljeva restrukturiranja, uzimajući u obzir odredbe tačke 6. stav 1. ove odluke.
9. Narodna banka Srbije utvrđuje način određivanja odgovarajuće nadoknade za obeštećenje poverilaca u slučaju da su zbog primene različitih stopa konverzije na različite kategorije elemenata kapitala i obaveza ti poverioci oštećeni, uzimajući u obzir tačku 6. stav 1. odredba pod 1) ove odluke.
Narodna banka Srbije određuje stope konverzije tako da za svakog akcionara ili poverioca banke očekivana vrednost njihovih potraživanja - uključujući potraživanja po osnovu instrumenata kapitala u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke (u daljem tekstu: instrumenti kapitala) - nakon primene otpisa i konverzije bude najmanje jednaka ili veća od vrednosti potraživanja koja bi se ostvarila da je nad bankom pokrenut stečajni postupak, i to:
1) za poverioca čije je potraživanje u celosti konvertovano u kapital, procenjena vrednost primljenog instrumenta kapitala treba da bude jednaka ili veća od očekivane vrednosti naplaćenog potraživanja u slučaju sprovođenja stečajnog postupka nad bankom;
2) za poverioca čije je potraživanje delimično konvertovano u kapital, procenjena vrednost primljenog instrumenta kapitala treba da bude najmanje jednaka očekivanoj vrednosti naplaćenog potraživanja u slučaju sprovođenja stečajnog postupka, umanjenoj za procenjenu vrednost njegovog preostalog potraživanja nakon konverzije;
3) pri konverziji podobnih obaveza ili drugih instrumenata u kapital, procenjena vrednost primljenog instrumenta kapitala može da bude veća, manja ili jednaka vrednosti koju je imalo potraživanje ili instrument.
Kada je ukupna procenjena vrednost kapitala koji bi oštećeni poverioci primili nakon smanjenja vrednosti i konverzije veća ili jednaka iznosu procenjene vrednosti potraživanja, za potrebe primene tačke 6. stav 1. odredba pod 1) ove odluke ne primenjuju se različite stope konverzije. U suprotnom, ako je ukupna procenjena vrednost kapitala iz ovog stava manja od iznosa procenjene vrednosti potraživanja, Narodna banka Srbije primenjuje različite stope konverzije.
10. Narodna banka Srbije pri određivanju stopa konverzije naročito obezbeđuje da:
1) akcionari banke u restrukturiranju prvi snose gubitke;
2) poverioci banke u restrukturiranju snose gubitke nakon akcionara te banke u skladu s redosledom naplate njihovih potraživanja koji bi se primenjivao u slučaju da je nad tom bankom pokrenut stečajni postupak;
3) prema poveriocima koji bi u slučaju sprovođenja stečajnog postupka ušli u isti isplatni red postupa se na jednak način, ako nije drugačije uređeno zakonom kojim se uređuju stečaj i likvidacija banaka.
Narodna banka Srbije određuje stope konverzije uz primenu tačke 6. stav 1. odredba pod 2) ove odluke.
U slučaju da bi nakon primene mera i instrumenata restrukturiranja odnosna kategorija poverilaca ostvarila gubitke, odnosno da bi vrednost potraživanja (uključujući potraživanja po osnovu instrumenata kapitala) bila manja od vrednosti potraživanja te kategorije pre pokretanja restrukturiranja - Narodna banka Srbije ne sprovodi konverziju ostalih podobnih obaveza i instrumenata ili određuje manju stopu konverzije.
11. Ako je nezavisnom procenom vrednosti imovine i obaveza banke iz člana 128z Zakona utvrđeno da je vrednost ukupne imovine te banke negativna ili nulta, Narodna banka Srbije rešenjem kojim se vrši otpis ili konverzija iz člana 128e Zakona, odnosno rešenjem o pokretanju postupka restrukturiranja iz člana 128i Zakona kojim se određuje primena instrumenta raspodele gubitaka - u potpunosti poništava akcije banke ili ih prenosi poveriocima čija su potraživanja predmet primene ove mere, odnosno instrumenta, u zavisnosti od ostalih mera koje se preduzimaju.
Ako je vrednost ukupne imovine iz stava 1. ove tačke pozitivna, Narodna banka Srbije rešenjem o otpisu i konverziji iz člana 128e Zakona, odnosno rešenjem o pokretanju postupka restrukturiranja iz člana 128i Zakona kojim se određuje primena instrumenta raspodele gubitaka - znatno smanjuje nominalnu vrednost akcija i druga odgovarajuća prava akcionara banke, tako da njihova ukupna vrednost ne prelazi vrednost ukupne imovine iz tog stava, odnosno prenosi ih poveriocima čija su potraživanja pogođena primenom ove mere, odnosno instrumenta.
Pri razmatranju da li da poništi i/ili prenese akcije, odnosno druge instrumente osnovnog akcijskog kapitala, u slučaju iz stava 1. ove tačke (sa ili bez znatnog smanjenja vrednosti), Narodna banka Srbije uzima u obzir sve specifičnosti ovih akcija ili drugih instrumenata (kao što su specifična prava glasa, listiranost na berzi i sl.).
12. Nakon primene otpisa i konverzije odgovarajućih instrumenata kapitala i podobnih obaveza iz tačke 2. odredba pod 2) ove odluke, Narodna banka Srbije obezbeđuje da se izvrši nezavisna procena vrednosti iz člana 128ć Zakona i da se, gde je primenljivo, sprovedu mere zaštite iz tog člana.
13. Danom početka primene ove odluke prestaje da važi Odluka o bližim uslovima konverzije elemenata dopunskog kapitala banke, odnosno banke u restrukturiranju i bližim uslovima i načinu vršenja otpisa i konverzije obaveza banke u restrukturiranju ("Službeni glasnik RS", broj 30/15).
14. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 1. oktobra 2025. godine.