Dijagram toka
Ulazni dokumenti
Opis aktivnosti
SPROVOĐENJE
Izlazni dokumenti
Odgovornost za aktivnost
Rok
UPUTSTVOZA POPUNJAVANJE OBRAZACA POSLOVNIH PROCESA, OBRAZACA ZA UTVRĐIVANJE I PROCENU RIZIKA U ORGANIMA GRADA VALJEVA - SKUPŠTINI GRADA VALJEVA, GRADSKOM VEĆU GRADA VALJEVA, GRADONAČELNIKU, KAO I ZAJEDNIČKOM PRAVOBRANILAŠTVU GRADA VALJEVA I OPŠTINE OSEČINA I OBRAZACA REGISTRA RIZIKA (ZA PISANE PROCEDURE FINANSIJSKOG UPRAVLJANJA I KONTROLE)("Sl. glasnik grada Valjeva", br. 8/2026) |
1. PREDMET UPUTSTVA ZA POPUNJAVANJE OBRAZACA POSLOVNIH PROCESA I OBRAZACA ZA UTVRĐIVANJE I PROCENU RIZIKA U ORGANIMA GRADA VALJEVA - SKUPŠTINI GRADA VALJEVA, GRADSKOM VEĆU GRADA VALJEVA, GRADONAČELNIKU, KAO I ZAJEDNIČKOM PRAVOBRANILAŠTVU GRADA VALJEVA I OPŠTINE OSEČINA
Uputstvom za popunjavanje obrazaca poslovnih procesa i obrazaca za utvrđivanje i procenu rizika u organima grada Valjeva - Skupštini grada Valjeva, Gradskom veću grada Valjeva, Gradonačelniku, kao i Zajedničkom pravobranilaštvu grada Valjeva i opštine Osečina (u daljem tekstu: Uputstvo) bliže se uređuje način popunjavanja obrazaca poslovnih procesa i obrazaca za utvrđivanje i procenu rizika.
Akcionim planom za uspostavljanje, održavanje i unapređenje sistema finansijskog upravljanja i kontrole grada Valjeva, broj 429-4/2026-01 od 05.03.2026. godine i Planom uvođenja i razvoja finansijskog upravljanja i kontrole u organima grada - Skupštini grada Valjeva, Gradskom veću grada Valjeva, Gradonačelniku, kao i Zajedničkom pravobranilaštvu grada Valjeva i opštine Osečina koja je sastavni deo Akcionog plana za uspostavljanje, održavanje i unapređenje sistema finansijskog upravljanja i kontrole grada Valjeva, definisane su aktivnosti koje je neophodno sprovesti u procesu uspostavljanja finansijskog upravljanja i kontrole i rokovi za realizaciju.
Uputstvom, bliže se uređuje sadržina i izgled obrazaca za utvrđivanje i procenu operativnih rizika.
Poslovni procesi izrađuju se na obrascima koji se nalaze u Prilogu 1., 2., 3.,4.,5. i 6. Uputstva, i to:
1. Lista poslovnih procesa (Obrazac 1),
2. Mapa poslovnih procesa (Obrazac 2),
3. Dokumentacija o sistemu - Procedure sa dijagramom toka (vertikalni pregled)(Obrazac 3) sa Dijagramom toka aktivnosti - dokumentacija o sistemu (vertikalni pregled) Procedure,
4) Obrazac za procenu operativnih rizika (Obrazac 4),
5) Registar operativnih rizika (Obrazac 5),
6) Obrazac za praćenje statusa rizika (Izveštaj o rizicima) (Obrazac 6).
Navedene obrasce popunjavaju organi grada Valjeva, kao i Zajedničko pravobranilaštvo grada Valjeva i opštine Osečina, i to:
1. Skupština grada Valjeva,
2. Gradsko veće grada Valjeva,
3. Gradonačelnik grada Valjeva,
4. Zajedničko pravobranilaštvo grada Valjeva i opštine Osečina.
Uputstvo se donosi radi ujednačenog postupanja svih organa grada Valjeva, kao i Zajedničkog pravobranilaštva grada Valjeva i opštine Osečina prilikom popunjavanja obrazaca.
2. OBRASCI POSLOVNIH PROCESA, OBRASCI ZA UTVRĐIVANJE I PROCENU RIZIKA U ORGANIMA GRADA VALJEVA SKUPŠTINI GRADA VALJEVA, GRADSKOM VEĆU GRADA VALJEVA, GRADONAČELNIKU, KAO I ZAJEDNIČKOM PRAVOBRANILAŠTVU GRADA VALJEVA I OPŠTINE OSEČINA I OBRASCI REGISTRA RIZIKA
2.1. OBRAZAC "LISTA POSLOVNIH PROCESA"
Obrazac 1 "LISTA POSLOVNIH PROCESA" popunjava se na sledeći način, i to u rubrici:
1. "Korisnik javnih sredstava" unosi se naziv korisnika javnih sredstava;
2. "Organizaciona jedinica" unosi se naziv organizacione jedinice korisnika javnih sredstava;
3. "Šifra organizacione jedinice", unosi se šifra organizacione jedinice korisnika javnih sredstava po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
4. "Rukovodilac organizacione jedinice" unosi se naziv rukovodećeg radnog mesta;
5. "Redni broj" unosi se brojčana oznaka procesa u dotičnoj organizacionoj jedinici;
6. "Poslovni proces" navode se nazivi svih poslovnih procesa organizacione jedinice. Poslovni proces je niz povezanih aktivnosti koje se preduzimaju radi ostvarivanja poslovnog cilja. Ovaj proces podrazumeva nabrajanje (spisak) i opis svih procesa;
7. "Aktivnosti u okviru procesa" unosi se naziv aktivnosti po hronološkom redu po kome se obavljaju u organizacionoj jedinici;
8. "Priprema", navodi se ime i prezime lica koje je sačinilo (popunilo) obrazac, član Radne grupe za FUK, kao i radno mesto na kome obavlja poslove, potpis lica i datum kada je sačinjen obrazac;
9. "Kontroliše" navodi se ime i prezime lica koje je kontrolisalo ispravnost podataka unetih u obrazac, to je rukovodilac Radne grupe za FUK, potpis lica i datum kada je izvršena kontrola;
10. "Odobrava" navodi se ime i prezime lica koje odobrava obrazac (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac), potpis lica i datum kada je obrazac odobren.
2.2. OBRAZAC "MAPA POSLOVNIH PROCESA"
Obrazac 2 "MAPA POSLOVNIH PROCESA" popunjava se na sledeći način, i to u rubrici:
1. "Organizaciona jedinica" unosi se naziv organizacione jedinice korisnika javnih sredstava koja je nosilac poslovnog procesa;
2. "Šifra procesa" unosi se brojčana oznaka - redni broj poslovnog procesa po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
3. "Šifra organizacione jedinice" unosi se brojčana ili slovna oznaka - šifra unutrašnje jedinice po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
4. "Verzija" unosi se brojčana oznaka verzije procedure;
5. "Rukovodilac organizacione jedinice" unosi se naziv rukovodećeg radnog mesta;
6. "Nosilac poslovnog procesa (odgovorno lice)" unosi se naziv nosioca poslovnog procesa (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac,…) odgovornog za realizaciju procesa;
7. "Naziv poslovnog procesa" navodi se naziv poslovnog procesa koji mora biti identičan nazivu poslovnog procesa koji je naveden u Obrascu 1 "Lista poslovnih procesa";
8. "Cilj poslovnog procesa" navodi se pozitivan efekat - planirani rezultat koji se postiže realizacijom poslovnog procesa. Ciljevi treba da budu konkretni, realno postavljeni, merljivi, ostvarljivi;
9. "Osnovni rizici" navode se rizici vezani za poslovni proces koji mogu negativno da utiču na ostvarenje ciljeva poslovnog procesa uz navođenje uzroka i posledice koje se javljaju delovanjem rizika na cilj poslovnog procesa. Rizik predstavlja verovatnoću da će se desiti određeni događaj koji bi mogao imati negativan uticaj na ostvarivanje ciljeva poslovnog procesa, a meri se kroz njegove posledice i verovatnoću dešavanja;
10. "Kratak opis poslovnog procesa" unosi se kratak opis svih aktivnosti koje čine poslovni proces. Poslovni proces je niz aktivnosti povezanih radi ostvarivanja poslovnih ciljeva. Većina poslovnih procesa ima više aktivnosti, odnosno različite aktivnosti se prepliću i podržavaju jedna drugu;
10.1. U okviru ove rubrike pod oznakom "Ulaz" identifikovati elemente koji ulaze u proces. Ulazni elementi mogu biti materijal, finansijska sredstva, ljudski resursi, oprema, podaci koji su rezultat nekog drugog procesa ili pod - procesa;
10.2. U okviru ove rubrike pod oznakom "Aktivnosti" kratko opisati sve aktivnosti koje čine poslovni proces;
10.3. U okviru ove rubrike pod oznakom "Rezultat" kratko opisati šta predstavlja rezultat procesa. Ako su rešeni rizici koji se mogu pojaviti u sprovođenju određenog procesa, rezultat bi trebao biti - ostvarenje cilja poslovnog procesa;
11. "Veze sa drugim poslovnim procesima/procedurama" vrši se identifikovanje ostalih poslovnih procesa koji su uključeni ili imaju neku povezanost sa ovim poslovnim procesom. To mogu biti procesi koji su povezani sa procesom ili kao "ulaz" ili kao oni koji će koristiti "rezultat" poslovnog procesa;
12. "Resursi za ostvarivanje poslovnog procesa" navode se resursi potrebni da bi se poslovni proces sproveo na način da se ostvari cilj poslovnog procesa (zaposleni finansijska sredstva, informatička podrška ili bilo koji drugi resurs koji je preduslov za realizaciju poslovnog procesa);
13. "Šifre i nazivi procedura" - unose se šifre, brojevi i nazivi procedura sadržanih u okviru procesa, po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
14. " Priprema" navodi se ime i prezime lica koje je sačinilo (popunilo) obrazac, član Radne grupe za FUK, kao i radno mesto na kome obavlja poslove, potpis lica i datum kada je sačinjen obrazac;
15. "Kontroliše" navodi se ime i prezime lica koje je kontrolisalo ispravnost podataka unetih u obrazac, to može biti rukovodilac Radne grupe za FUK, potpis lica i datum kada je izvršena kontrola;
16. "Odobrava" navodi se ime i prezime lica koje odobrava obrazac, navodi se ime i prezime lica koje odobrava obrazac (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac), potpis lica i datum kada je obrazac odobren.
2.3. OBRAZAC DOKUMENTACIJA O SISTEMU - PROCEDURE SA DIJAGRAMOM TOKA (VERTIKALNI PREGLED)
Obrazac 3 "DOKUMENTACIJA O SISTEMU - PROCEDURE SA DIJAGRAMOM TOKA (VERTIKALNI PREGLED)" popunjava se na sledeći način, i to u rubrici:
1. "Naziv korisnika javnih sredstava" unosi se naziv korisnika javnih sredstava;
2. "Procedura za__" unosi se naziv procedure;
3. "Organizaciona jedinica" unosi se naziv organizacione jedinice korisnika javnih sredstava koja je nosilac poslovnog procesa;
4. "Šifra procesa" unosi se brojčana oznaka - redni broj poslovnog procesa po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
5. "Šifra organizacione jedinice" unosi se brojčana ili slovna oznaka - šifra unutrašnje jedinice po izradi Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava;
4. "Verzija" unosi se brojčana oznaka verzije procedure;
6. "Verzija" unosi se brojčana oznaka verzije procedure;
7. "Rukovodilac organizacione jedinice" unosi se naziv rukovodećeg radnog mesta;
8. "Nosilac poslovnog procesa (odgovorno lice)" unosi se naziv nosioca poslovnog procesa (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac,…) odgovornog za realizaciju procesa;
9. "Naziv poslovnog procesa" navodi se naziv poslovnog procesa koji mora biti identičan nazivu poslovnog procesa koji je naveden u Obrascu 1 "Lista poslovnih procesa";
10. "Cilj poslovnog procesa" navodi se pozitivan efekat - planirani rezultat koji se postiže realizacijom poslovnog procesa. Ciljevi treba da budu konkretni, realno postavljeni, merljivi, ostvarljivi;
9. "Područje primene" definišu se mesta primene procedure;
10. "Ostala dokumentacija" navodi se dokumentacija koja čini sastavni deo procedure, odnosno dokumenta u kojima je dat detaljniji opis određenih aktivnosti poslovnog procesa. Ovde mogu biti nabrojana razna uputstva za sprovođenje određenih aktivnosti;
11. "Odgovornost i ovlašćenje" identifikuju se zaposleni koji su odgovorni za pojedine aktivnosti u okviru poslovnog procesa. Navode se nazivi radnih mesta i odgovornost ili ovlašćenje za sprovođenje aktivnosti poslovnog procesa u okviru tog radnog mesta;
12. "Zakoni i propisi" navode se nazivi zakona i propisa kojima je uređena oblast u okviru koje se odvija poslovni proces;
13. "Termini i skraćenice korišćeni u dijagramima toka" navode se termini i skraćenice korišćeni u dijagramima toka uz opis i značenje navedenih pojmova u dijagramima toka koji je sastavni deo Obrasca.
14. "Priprema" navodi se ime i prezime lica koje je sačinilo (popunilo) obrazac, član Radne grupe za FUK, kao i radno mesto na kome obavlja poslove, potpis lica i datum kada je sačinjen obrazac;
15. "Kontroliše" navodi se ime i prezime lica koje je kontrolisalo ispravnost podataka unetih u obrazac, to može biti rukovodilac Radne grupe za FUK, potpis lica i datum kada je izvršena kontrola;
16. "Odobrava" navodi se ime i prezime lica koje odobrava obrazac (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac), potpis lica i datum kada je obrazac odobren.
2.3.1. DIJAGRAM TOKA AKTIVNOSTI - DOKUMENTACIJA O SISTEMU (VERTIKALNI PREGLED) PROCEDURE
1) "Redni broj" navodi se broj aktivnosti u poslovnom procesu;
2) "Simbol aktivnosti"
- "POČETAK/KRAJ" - simbol označava početak ili kraj aktivnosti unutar poslovnog procesa;
- "OPERACIJA" - simbol označava potrebne radnje koje treba sprovesti radi ostvarivanja cilja poslovnog procesa. Predstavlja logičan sled radnji unutar poslovnog procesa;
- "ODLUKA" - označava aktivnost donošenja akta u poslovnom procesu kojim se odlučuje u nekoj fazi procesa. Poslovni proces može imati jednu ili više odluka u zavisnosti od složenosti poslovnog procesa;
- "KONTROLA" - simbol označava aktivnost kojom se vrši provera ispravnosti akata u nekoj fazi poslovnog procesa. Kada se koristi simbol "KONTROLA" u rubrici "Opis aktivnosti" navodi se način na koji se kontrola sprovodi. Poslovni proces može imati jednu ili više kontrola u zavisnosti od složenosti poslovnog procesa;
- "DOKUMENT" - simbol označava dokument koji se kreira u toku sprovođenja poslovnog procesa ili dokument koji se koristi u toku poslovnog procesa;
- "VEZA" - simbol označava vezu sa drugom stranom;
- "TOK" - simbol označava smer odvijanja postupka i redosled aktivnosti (koristi se za označavanje smera kretanja od jednog simbola dijagrama prema drugom);
3) "Opis aktivnosti" navodi se kratak opis radnji koje se sprovode radi realizacije određene faze poslovnog procesa;
4) "Sprovođenje aktivnosti" navodi se:
(1) "Odgovorno lice" za određenu aktivnost poslovnog procesa. Unosi se naziv radnog mesta odgovornog lica, s tim da može da bude jedno ili više odgovornih lica;
(2) "Rok za sprovođenje" određene faze poslovnog procesa;
5) "Prateća dokumentacija" navode se nazivi dokumenata koja se koriste u toku sprovođenja određene aktivnosti u toku procesa i kojima se dokumentuje da je određena aktivnost sprovedena na planiran i propisan način.
2.4. "OBRAZAC ZA PROCENU OPERATIVNIH RIZIKA"
Obrazac 4 "OBRAZAC ZA PROCENU OPERATIVNIH RIZIKA" popunjava se u skladu sa mapama poslovnih procesa, i to u rubrici:
1) "Organizaciona jedinica" navodi se naziv organizacione jedinice koja popunjava Obrazac za procenu operativnih rizika,
2) "Datum" navodi se datum kada je rizik identifikovan,
3) "Poslovni proces (Šifra poslovnog procesa)" navodi se šifra poslovnog procesa iz Šifarnika na nivou korisnika javnih sredstava koja se odnosi na poslovni proces i naziv poslovnog procesa iz mape poslovnog procesa,
4) "Cilj poslovnog procesa" navodi se cilj poslovnog procesa utvrđen u mapi poslovnog procesa,
5) "Opis operativnog rizika" navode se događaji, aktivnosti ili propusti koji bi mogli da se dogode i da nepovoljno utiču na ostvarenje operativnog cilja uz navođenje uzroka i posledica koje se javljaju delovanjem rizika na operativni cilj,
6) "Pregled postojećih kontrolnih mehanizama uz utvrđeni rizik" navode se aktivnosti i postupci kontrole kojima će se ublažiti delovanje faktora rizika i posledice koje dejstvo rizika izaziva,
7) "Procena rizika" unose se sledeći podaci:
(1) "Uticaj"je procena efekta koji bi rizik imao na ostvarivanje operativnog cilja ukoliko dođe do njenog nastupanja. Uticaj se ocenjuje ocenama od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Mali - 1,
Niže umeren - 2,
Umeren - 3,
Veliki - 4,
Vrlo veliki - 5,
(2) " Verovatnoća" je procena verovatnoće nastupanja rizika i ocenjuje se brojčano od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Niska - 1,
Niže srednja - 2,
Srednja - 3,
Visoka - 4,
Vrlo visoka - 5,
(3) "Rangiranje (uticaj x verovatnoća)" predstavlja proizvod uticaja i verovatnoće,
8) "Potrebne radnje/Odgovor na rizik (sa jasnim obrazloženjem/opisom mere)" navodi se način postupanja po rizicima, i to:
- "Tolerisati" predstavlja prihvatanje rizika bez preduzimanja bilo kakve radnje,
- "Transfer/prenos" predstavlja prenos rizika na treće lice,
- "Tretirati" predstavlja preduzimanje radnji radi ograničavanja rizika na prihvatljiv nivo (najveći broj odgovora na rizik je tretiranje),
- "Korišćenje prilika" sa umanjenjem određenih pretnji, postoji prilika da se iskoristi neki pozitivan uticaj,
- "Prekid/izbegavanje" predstavlja prekid aktivnosti koja prouzrokuje rizik,
9) "Rok za izvršenje planiranih aktivnosti" navodi se vremenski okvir u kojem je potrebno preduzeti radnje za smanjenje rizika,
10) "Odgovorno lice" unosi se naziv nosioca poslovnog procesa odgovornog za realizaciju poslovnog procesa,
11) "Pripremio" navodi se koordinator za rizike organizacione jedinice, ukoliko koordinator za rizike nije imenovan navesti zaposlenog na koga se odnosi poslovni proces ili koordinatora za finansijsko upravljanje i kontrolu,
12) "Saglasan" navodi se rukovodilac korisnika javnih sredstava (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac) koji je nosilac poslovnog procesa, koji potpisuju Obrazac za utvrđivanje i procenu rizika,
13) "Odobrio" navodi se rukovodilac za FUK.
2.5. "OBRAZAC REGISTAR OPERATIVNIH RIZIKA"
Obrazac 5 "OBRAZAC REGISTAR OPERATIVNIH RIZIKA" popunjavaju organizacione jedinice u skladu sa mapama poslovnih procesa. Obrazac se popunjava na sledeći način, i to u rubrici:
1) "Korisnik javnih sredstava" navodi se naziv korisnika javnih sredstava,
2) "Naziv organizacione jedinice" navodi se naziv organizacione jedinice,
3) "Datum" navodi se datum kada je rizik identifikovan,
4) "Cilj poslovnog procesa/operativni cilj" prvo se navodi naziv poslovnog procesa iz mape poslovnog procesa, zatim se navodi cilj poslovnog procesa utvrđen u mapi poslovnog procesa,
5) "Rizik (Kratak opis rizika - glavni uzrok rizika i potencijalne posledice)" navode se događaji, aktivnosti ili propusti koji bi mogli da se dogode i da nepovoljno utiču na ostvarenje operativnog cilja uz navođenje uzroka i posledica koje se javljaju delovanjem rizika na operativni cilj,
6) "Procena rizika" unose se sledeći podaci:
(1) "Uticaj" je procena efekta koji bi rizik imao na ostvarivanje operativnog cilja ukoliko dođe do njenog nastupanja. Uticaj se ocenjuje ocenama od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Mali - 1,
Niže umeren - 2,
Umeren - 3,
Veliki - 4,
Vrlo veliki - 5,
(2) "Verovatnoća" je procena verovatnoće nastupanja rizika i ocenjuje se brojčano od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Niska - 1,
Niže srednja - 2,
Srednja - 3,
Visoka - 4,
Vrlo visoka - 5,
(3) "Ukupno (uticaj x verovatnoća)" predstavlja proizvod uticaja i verovatnoće,
7) "Odgovor na rizik" navodi se način postupanja po rizicima, i to:
- "Tolerisati" predstavlja prihvatanje rizika bez preduzimanja bilo kakve radnje,
- "Transfer/prenos" predstavlja prenos rizika na treće lice,
- "Tretirati" predstavlja preduzimanje radnji radi ograničavanja rizika na prihvatljiv nivo (najveći broj odgovora na rizik je tretiranje),
- "Korišćenje prilika" sa umanjenjem određenih pretnji, postoji prilika da se iskoristi neki pozitivan uticaj,
- "Prekid/izbegavanje" predstavlja prekid aktivnosti koja prouzrokuje rizik,
8) "Rok za izvršenje planiranih radnji" navodi se vremenski okvir u kojem je potrebno preduzeti radnje za smanjenje rizika,
9) "Datum kontrole izvršenja (praćenja)" navodi se kada se prati, npr. posle izvršene aktivnosti, na kraju radnog dana, povremeno i sl.,
10) "Odgovorna osoba" unosi se naziv nosioca poslovnog procesa odgovornog za realizaciju poslovnog procesa,
11) "Pripremio" navodi se ime i prezime koordinatora za rizike organizacione jedinice, ukoliko koordinator za rizike nije imenovan navesti zaposlenog na koga se odnosi poslovni proces ili koordinatora za finansijsko upravljanje i kontrolu,
12) "Saglasan" navodi se rukovodilac korisnika javnih sredstava (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac) koji je nosilac poslovnog procesa, koji potpisuju Obrazac za utvrđivanje i procenu rizika,
13) "Odobrio" navodi se ime i prezime rukovodioca radne grupe za FUK.
2.6. "OBRAZAC ZA PRAĆENJE STATUSA RIZIKA (IZVEŠTAJ O RIZICIMA)"
Obrazac 6 "OBRAZAC ZA PRAĆENJE STATUSA RIZIKA (IZVEŠTAJ O RIZICIMA)" popunjavaju organizacione jedinice u skladu sa Obrascem za procenu operativnih rizika. Obrazac se popunjava na sledeći način, i to u rubrici:
1) "Naziv organizacione jedinice" navodi se naziv organizacione jedinice,
2) "Praćenje statusa rizika za period: od __-__. godine." navodi se period najmanje dva puta godišnje, npr. januar-jun i jul-decembar,
3) "Rizik (opis)" navode se događaji, aktivnosti ili propusti koji bi mogli da se dogode i da nepovoljno utiču na ostvarenje operativnog cilja uz navođenje uzroka i posledica koje se javljaju delovanjem rizika na operativni cilj,
4) "Prethodna procena (ukupna izloženost)" navodi se "Ukupno (uticaj x verovatnoća)" koji predstavlja proizvod uticaja i verovatnoće iz Obrasca za procenu operativnih rizika,
5) "Mere za ublažavanje rizika" navodi se "Odgovor na rizik" navodi se način postupanja iz Obrasca za procenu operativnih rizika (tolerisati, transfer/prenos, tretirati, korišćenje prilika, prekid/izbegavanje),
6) "Status sprovođenja mera" navodi se postojeće stanje sprovedenih mera,
7) "Obrazloženje za nesprovedene ili delimično sprovedene mere" navesti zašto navedene mere nisu sprovedene ili su delimično sprovedene,
8) "Nova procena ukupne izloženosti riziku" navodi se "Procena rizika" i unose se sledeći podaci:
(1) "Uticaj" je procena efekta koji bi rizik imao na ostvarivanje operativnog cilja ukoliko dođe do njenog nastupanja. Uticaj se ocenjuje ocenama od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Mali - 1,
Niže umeren - 2,
Umeren - 3,
Veliki - 4,
Vrlo veliki - 5,
(2) "Verovatnoća" je procena verovatnoće nastupanja rizika i ocenjuje se brojčano od 1 (jedan) do 5 (pet) i to na sledeći način:
Niska - 1,
Niže srednja - 2,
Srednja - 3,
Visoka - 4,
Vrlo visoka - 5,
(3) "Ukupno (uticaj x verovatnoća)" predstavlja proizvod uticaja i verovatnoće,
9) "Status izloženosti riziku" navodi se postojeće stanje izloženosti riziku,
10) "Nove mere za ublažavanje rizika" navode se " Potrebne radnje/Odgovor na rizik (sa jasnim obrazloženjem/opisom mere)", način postupanja po rizicima, i to:
- "Tolerisati" predstavlja prihvatanje rizika bez preduzimanja bilo kakve radnje,
- "Transfer/prenos" predstavlja prenos rizika na treće lice,
- "Tretirati" predstavlja preduzimanje radnji radi ograničavanja rizika na prihvatljiv nivo (najveći broj odgovora na rizik je tretiranje),
- " Korišćenje prilika" sa umanjenjem određenih pretnji, postoji prilika da se iskoristi neki pozitivan uticaj,
- "Prekid/izbegavanje" predstavlja prekid aktivnosti koja prouzrokuje rizik,
11) "Rok za izvršenje" navodi se vremenski okvir u kojem je potrebno preduzeti radnje za smanjenje rizika,
12) "Odgovorno lice" unosi se naziv nosioca poslovnog procesa odgovornog za realizaciju poslovnog procesa,
13) "Pripremio" navodi se ime i prezime koordinatora za rizike organizacione jedinice, ukoliko koordinator za rizike nije imenovan navesti zaposlenog na koga se odnosi poslovni proces ili koordinatora za finansijsko upravljanje i kontrolu,
14) "Saglasan" navodi se rukovodilac korisnika javnih sredstava (gradonačelnik, predsednik Skupštine grada, pravobranilac) koji je nosilac poslovnog procesa, koji potpisuju Obrazac za utvrđivanje i procenu rizika,
15) "Odobrio" navodi se ime i prezime rukovodioca radne grupe za FUK.
3. ŠIFARNIK ORGANA GRADA VALJEVA - SKUPŠTINE GRADA VALJEVA, GRADSKOG VEĆA GRADA VALJEVA, GRADONAČELNIKA, KAO I ZAJEDNIČKOG PRAVOBRANILAŠTVA GRADA VALJEVA I OPŠTINE OSEČINA
Sastavni deo ovog Uputstva je šifarnik kojim su definisane šifre organa grada Valjeva - Skupštine grada Valjeva, Gradskog veća grada Valjeva, Gradonačelnika, kao i Zajedničkog pravobranilaštva grada Valjeva i opštine Osečina. Šifra organa sadrži slovnu i brojčanu oznaku organa grada.
Šifre svih organa grada Valjeva - Skupštine grada Valjeva, Gradskog veća grada Valjeva, Gradonačelnika, kao i Zajedničkog pravobranilaštva grada Valjeva i opštine Osečina prikazane su u Tabeli koja sledi:
3.1 TABELA ORGANA GRADA VALJEVA - SKUPŠTINE GRADA VALJEVA, GRADSKOG VEĆA GRADA VALJEVA, GRADONAČELNIKA, KAO I ZAJEDNIČKOG PRAVOBRANILAŠTVA GRADA VALJEVA I OPŠTINE OSEČINA
Korisnik javnih sredstava: |
Grad Valjevo |
|
Šifra organa |
Naziv organa |
Rukovodilac organa |
GU 0.1 |
Načelnik i zamenik načelnika Gradske uprave grada Valjeva - Gradska uprava grada Valjeva |
Načelnik Gradske uprave |
SGV 0.2 |
Skupština grada Valjeva |
Predsednik Skupštine |
GVGV 0.3 |
Gradsko veće grada Valjeva |
Gradonačelnik |
GGV 0.4 |
Gradonačelnik grada Valjeva |
Gradonačelnik |
ZPGVOO 0.5 |
Zajedničko pravobranilaštvo grada Valjeva i opštine Osečina |
Pravobranilac |
Zaposleni su u obavezi da postupaju u skladu sa Uputstvom za popunjavanje obrazaca poslovnih procesa, obrazaca za utvrđivanje i procenu rizika u organima grada Valjeva - Skupštini grada Valjeva, Gradskom veću grada Valjeva, Gradonačelniku, kao i Zajedničkom pravobranilaštvu grada Valjeva i opštine Osečina i obrazaca Registra rizika (za pisane procedure finansijskog upravljanja i kontrole) u postupku uspostavljanja, održavanja i redovnog ažuriranja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u organima grada Valjeva - Skupštini grada Valjeva, Gradskom veću grada Valjeva, Gradonačelniku kao i Zajedničkom pravobranilaštvu grada Valjeva i opštine Osečina.
1) Lista poslovnih procesa (Obrazac 1),
2) Mapa poslovnih procesa (Obrazac 2),
3) Dokumentacija o sistemu - Procedure sa dijagramom toka (vertikalni pregled) (Obrazac 3),
3.1) Dijagram toka aktivnosti - dokumentacija o sistemu (vertikalni pregled) Procedure,
4) Obrazac za procenu operativnih rizika (Obrazac 4),
5) Registar operativnih rizika (Obrazac 5),
6) Obrazac za praćenje statusa rizika (Izveštaj o rizicima) (Obrazac 6).
LISTA POSLOVNIH PROCESA (OBRAZAC 1)
Obrazac 1 |
|
Korisnik javnih sredstava: LISTA POSLOVNIH PROCESA |
|
Organizaciona jedinica: |
|
Šifra organizacione jedinice: |
|
Rukovodilac organizacione jedinice: |
|
Redni |
POSLOVNI PROCES |
AKTIVNOSTI U OKVIRU PROCESA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priprema |
Kontroliše |
Odobrava |
Ime i prezime |
|
|
|
Potpis |
|
|
|
Datum |
|
|
|
MAPA POSLOVNIH PROCESA (OBRAZAC 2)
Korisnik javnih sredstava: MAPA POSLOVNIH PROCESA |
|||
Organizaciona jedinica: |
|
Šifra procesa: |
|
Šifra organizacione jedinice: |
|
Verzija: |
|
Rukovodilac organizacione jedinice: |
|
||
Nosilac poslovnog procesa (odgovorno lice): |
|
Naziv poslovnog procesa |
|
Cilj poslovnog procesa |
|
Osnovni rizici |
|
Kratak opis poslovnog procesa |
Ulaz: Aktivnosti: Rezultat: |
Veze sa drugim poslovnim procesima/procedurama |
|
Resursi za ostvarivanje poslovnog procesa |
|
Šifre i nazivi procedura |
|
|
Priprema |
Kontroliše |
Odobrava |
Ime i prezime |
|
|
|
Potpis |
|
|
|
Datum |
|
|
|
DOKUMENTACIJA O SISTEMU - PROCEDURE SA DIJAGRAMOM TOKA (VERTIKALNI PREGLED) (OBRAZAC 3) SA DIJAGRAMOM TOKA AKTIVNOSTI - DOKUMENTACIJA O SISTEMU (VERTIKALNI PREGLED) PROCEDURE
Dokumentacija o sistemu - Procedure
Korisnik javnih sredstava: Procedura ______________ |
|||
Organizaciona jedinica: |
|
Šifra procesa: |
|
Šifra organizacione jedinice: |
|
Verzija: |
|
Rukovodilac organizacione jedinice: |
|
||
Nosilac poslovnog procesa (odgovorno lice): |
|
Naziv poslovnog procesa |
|
Cilj poslovnog procesa |
|
Područje primene |
|
Ostala dokumentacija |
|
Odgovornost i ovlašćenje |
|
Zakoni i propisi |
|
Termini i skraćenice korišćeni u dijagramima toka |
|
|
Priprema |
Kontroliše |
Odobrava |
Ime i prezime |
|
|
|
Potpis |
|
|
|
Datum |
|
|
|
Dokumentacija o sistemu (vertikalni pregled) - Procedure
Dijagram toka |
Ulazni dokumenti |
Opis aktivnosti |
SPROVOĐENJE |
Izlazni dokumenti |
|
Odgovornost za aktivnost |
Rok |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBRAZAC ZA PROCENU OPERATIVNIH RIZIKA (OBRAZAC 4)
Obrazac za utvrđivanje i procenu operativnih rizika
Obrazac br. 4
Organizaciona jedinica: |
Datum: |
||||||
Poslovni proces: (Šifra poslovnog procesa) |
|
||||||
Cilj poslovnog procesa: |
|
||||||
Opis rizika |
Pregled postojećih kontrolnih mehanizama uz utvrđeni rizik |
Procena rizika |
Potrebne radnje/Odgovor na rizik (sa jasnim obrazloženjem/opisom mera) |
Rok za izvršenje planiranih aktivnosti |
Odgovorno lice |
||
Uticaj/Efekat |
Verovatnoća |
Rangiranje |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pripremio: |
Saglasan: |
Odobrio: |
Koordinator za rizike |
Rukovodilac korisnika javnih sredstava |
Rukovodilac za FUK |
________________________ |
_________________________________ |
_____________________ |
REGISTAR OPERATIVNIH RIZIKA (OBRAZAC 5)
Registar operativnih rizika |
|
Korisnik javnih sredstava: |
|
Naziv organizacione jedinice: |
|
Datum: |
Obrazac 5 |
Cilj poslovnog procesa/operativni cilj |
Rizik |
Procena rizika |
Odgovor na rizik (Tretirati, preneti ili tolerisati rizik) |
Rok za izvršenje planiranih radnji |
Datum kontrole izvršenja (praćenja) |
Odgovorno lice |
||
Uticaj |
Verovatnoća |
Ukupno |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pripremio: |
Saglasan: |
Odobrio: |
Koordinator za rizike |
Rukovodilac korisnika javnih sredstava |
Rukovodilac za FUK |
______________________ |
__________________________________ |
_____________________ |
OBRAZAC ZA PRAĆENJE STATUSA RIZIKA (IZVEŠTAJ O RIZICIMA) (OBRAZAC 6)
Obrazac za praćenje statusa rizika (Izveštaj o rizicima)
Naziv organizacione jedinice: ___________________
Praćenje statusa rizika za period: od ________ - __________. godine.
Obrazac br. 6
Rizik |
Prethodna procena (ukupna izloženost) |
Mere za ublažavanje rizika |
Status sprovođenja mera |
Obrazloženje za nesprovedene ili delimično sprovedene mere |
Nova procena ukupne izloženosti riziku |
Status izloženosti riziku |
Nove mere za ublažavanje rizika |
Rok za izvršenje |
Odgovorno/a lice/a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pripremio: |
Saglasan: |
Odobrio: |
Koordinator za rizike |
Rukovodilac korisnika javnih sredstava |
Rukovodilac za FUK |
______________________ |
__________________________________ |
_____________________ |