KALENDAR OBAVEZA ZA JAVNA DRUŠTVA I DRUGE UČESNIKE NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU

P
E
R
I
O
D

OPIS OBAVEZE

PERIOD

ZAKONSKI ROK ZA DOSTAVLJANJE IZVEŠTAJA - OBRASCA

OSNOV

PROPIS

D
N
E
V
N
I

Organizator regulisanog tržišta (berza) dostavlja Komisiji dnevni izveštaj o izvršenim transakcijama

Radni dan

Do kraja radnog dana

Član 107. Pravilnika o davanju dozvole za rad organizatoru tržišta i uslovima za poslovanje mesta trgovanja i sistematskih internalizatora ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

M
E
S
E
Č
N
I

Društvo za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom dostavlja Komisiji mesečne izveštaje o poslovanju UCITS fonda, a koji najmanje sadrže analitičke podatke o neto vrednosti i strukturi imovine i troškovima fonda u tom izveštajnom periodu

Prethodni kalendarski
mesec

Do 20. u mesecu za prethodni mesec

Član 43. Pravilnika o uslovima za obavljanje delatnosti društva za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020 i 27/2022)

Društvo za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom dostavlja Komisiji mesečne izveštaje o poslovanju društva za upravljanje, a koji najmanje sadrže podatke o promenama u pogledu kadrovske osposobljenosti, obračunu kapitala na način propisan aktima Komisije i ulaganjima sredstava u tom izveštajnom periodu

Prethodni kalendarski mesec

Do 20. u mesecu za prethodni mesec

Član 43. Pravilnika o uslovima za obavljanje delatnosti društva za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020 i 27/2022)

Investiciono društvo je dužno da, najkasnije do 15. dana u mesecu za prethodni mesec, dostavi Komisiji mesečni izveštaj o poslovanju

Prethodni kalendarski mesec

Do 15. u mesecu za prethodni mesec

Član 59. Pravilnika o organizacionim uslovima za pružanje investicionih usluga, obavljanje investicionih aktivnosti i dodatnih usluga i upravljanje rizicima ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Depozitar je dužan da dostavi Komisiji mesečne izveštaje o poslovanju na obrascu "Depozitar - Mesečni izveštaj"

Prethodni kalendarski mesec

Do 15. u mesecu za prethodni mesec

Član 30. Pravilnika o uslovima za obavljanje poslova depozitara otvorenog investicionog fonda sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020)

Organizator regulisanog tržišta (berza) dostavlja Komisiji mesečni izveštaj o poslovanju

Prethodni kalendarski mesec

Do 15. u mesecu za prethodni mesec

Član 107. Pravilnika o davanju dozvole za rad organizatoru tržišta i uslovima za poslovanje mesta trgovanja i sistematskih internalizatora ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Centralni registar dostavlja Komisiji mesečni izveštaj o poslovanju za prethodni mesec

Prethodni kalendarski mesec

Do 15. u mesecu za prethodni mesec

Član 10. Pravilnika o izveštavanju Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti ("Sl. glasnik RS", br. 89/2011, 44/2012 i 3/2016)

Radi obračuna redovnog doprinosa član Fonda za zaštitu investitora je dužan da Agenciji za osiguranje depozita dostavlja relevantne mesečne podatke. Ukoliko rok za dostavljanje podataka iz ovog stava pada na dan praznika, subotu ili nedelju, rok za dostavljanje podataka se pomera na prvi naredni radni dan.

Prethodni kalendarski mesec

Najkasnije do 20-og u mesecu za prethodni mesec počevši od dana prijema u članstvo

Član 16. Pravilnika o zaštiti malih investitora ("Sl. glasnik RS", br. 110/2022 i 20/2023)

K
V
A
R
T
A
L
N
I

Berza dostavlja Komisiji kvartalni izveštaj

Prethodni kvartal

Do 15. u mesecu kojim počinje tekući kvartal

Član 107. Pravilnika o davanju dozvole za rad organizatoru tržišta i uslovima za poslovanje mesta trgovanja i sistematskih internalizatora ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Investiciono društvo je dužno da dostavi Komisiji kvartalni izveštaj za prethodni kvartal, a koji najmanje sadrži podatke o potraživanjima i obavezama tog društva.

Izveštaj se dostavlja na obrascu Mesečni izveštaj ID koji je dostupan na internet stranici Komisije.

Prethodni kvartal

Do 15. u mesecu kojim počinje tekući kvartal

Član 60. Pravilnika o organizacionim uslovima za pružanje investicionih usluga, obavljanje investicionih aktivnosti i dodatnih usluga i upravljanje rizicima ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Društvo za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom dostavlja Komisiji kvartalni izveštaj koji najmanje sadrži podatke o potraživanjima i obavezama društva za upravljanje i fondova kojim upravlja

Prethodni kvartal

Do 20. u mesecu kojim počinje tekući kvartal

Član 43. Pravilnika o uslovima za obavljanje delatnosti društva za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020 i 27/2022)

Javna društva čijim se hartijama od vrednosti trguje na listingu regulisanog tržišta, dužna su da kvartalne izveštaje sastave, objave na svojoj internet stranici i istovremeno dostave Komisiji i organizatoru tržišta na koje su uključene te hartije od vrednosti

Najkasnije mesec dana nakon završetka svakog tromesečja tekuće poslovne godine

Član 7. Pravilnika o izveštavanju javnih društava ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

P
O
L
U
G
O
D
I
Š
NJ
I

Društvo za upravljanje je dužno da javno objavi i Komisiji dostavi polugodišnje izveštaje za svaki investicioni fond

Prethodno polugodište

Do 31. avgusta tekuće godine, za prethodno polugodište

Član 25. Zakona o otvorenim investicionim fondovima sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019)

Javna društva čijim se hartijama od vrednosti trguje na posebnom segmentu regulisanog tržišta koji nije listing, dužna su da polugodišnji izveštaj sačine i objave ga na svojoj internet stranici i istovremeno dostave Komisiji i organizatoru regulisanog tržišta na kome su uključene te hartije od vrednosti.

Prethodno polugodište

Tri meseca nakon završetka prvih šest meseci poslovne godine

Član 7. Pravilnika o izveštavanju javnih društava ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

G
O
D
I
Š
NJ
I

Berza dostavlja Komisiji godišnji izveštaj o poslovanju, redovan godišnji finansijski izveštaj i revizorski izveštaj.

Prethodna godina

Najkasnije četiri meseca nakon završetka poslovne godine

Član 107. Pravilnika o davanju dozvole za rad organizatoru tržišta i uslovima za poslovanje mesta trgovanja i sistematskih internalizatora ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Centralni registar podnosi Komisiji: redovni godišnji finansijski izveštaj, godišnji izveštaj o poslovanju i revizorski izveštaj.

Prethodna godina

Najkasnije četiri meseca nakon završetka poslovne godine

Član 11. Pravilnika o izveštavanju Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti ("Sl. glasnik RS", br. 89/2011, 44/2012 i 3/2016)

Investiciono društvo je dužno da dostavi Komisiji:

1) redovan godišnji finansijski izveštaj,

2) godišnji izveštaj o poslovanju na obrascu godišnji izveštaj ID,

3) revizorski izveštaj.

Prethodna godina

Najkasnije četiri meseca nakon završetka poslovne godine

Član 61. Pravilnika o organizacionim uslovima za pružanje investicionih usluga, obavljanje investicionih aktivnosti i dodatnih usluga i upravljanje rizicima ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Društvo za upravljanje je dužno da javno objavi i Komisiji dostavi:

1) usvojene godišnje finansijske izveštaje društva za upravljanje i izveštaj eksternog revizora;

2) usvojene godišnje finansijske izveštaje za svaki UCITS fond kojim upravlja;

3) usvojene izveštaje eksternog revizora o reviziji godišnjih finansijskih izveštaja za UCITS fondove kojima upravlja;

4) usvojene polugodišnje finansijske izveštaje za UCITS fondove kojima upravlja.

Prethodna godina

Do 30. aprila

Član 25. Zakona o otvorenim investicionim fondovima sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019) i član 43. Pravilnika o uslovima za obavljanje delatnosti društva za upravljanje otvorenim investicionim fondom sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020 i 27/2022)

Društvo za upravljanje je dužno da Komisiji dostavi za alternativne investicione fondove kojima upravlja:

1) godišnje finansijske izveštaje;

2) godišnji izveštaj o poslovanju zatvorenog alternativnog investicionog fonda;

3) odluku o usvajanju finansijskih izveštaja i godišnjeg izveštaja o poslovanju;

4) izveštaj eksternog revizora o reviziji godišnjih finansijskih izveštaja;

5) odluku o usvajanju izveštaja eksternog revizora.

Društvo za upravljanje je dužno da, radi javnog objavljivanja, Agenciji za privredne registre dostavi redovne i vanredne finansijske izveštaje investicionih fondova i dokumenta uz te izveštaje, na način i u rokovima propisanim Zakonom o računovodstvu.

Prethodna godina

Do 30. aprila

Član 142. Zakona o alternativnim investicionim fondovima ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019 i 94/2024) i Pravilnik o kontnom okviru i finansijskim izveštajima za alternativne investicione fondove ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020)

Društvo za upravljanje je dužno da, radi obrade podataka za potrebe statistike, Agenciji za privredne registre dostavi statistički izveštaj alternativnog investicionog fonda.

Prethodna godina

Do 31. marta

Zakon o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019 i 44/2021 - dr. zakon)

Društvo za upravljanje je dužno da Komisiji dostavi:

1) godišnje finansijske izveštaje;

2) godišnji izveštaj o poslovanju;

3) odluku o usvajanju finansijskih izveštaja i godišnjeg izveštaja o poslovanju;

4) izveštaj eksternog revizora o reviziji godišnjih finansijskih izveštaja;

5) odluku o usvajanju izveštaja eksternog revizora.

Društvo za upravljanje je dužno da, radi javnog objavljivanja, Agenciji za privredne registre dostavi redovne i vanredne finansijske izveštaje i dokumenta uz te izveštaje, na način i u rokovima propisanim Zakonom o računovodstvu.

Prethodna godina

do 30. aprila

Član 142. Zakona o alternativnim investicionim fondovima ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019 i 94/2024)

Društvo za upravljanje je dužno da, radi obrade podataka za potrebe statistike, Agenciji za privredne registre dostavi statistički izveštaj najkasnije do 31. marta naredne godine.

Prethodna godina

Do 31. marta

Zakon o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 73/2019 i 44/2021 - dr. zakon)

Organizator tržišta, investiciona društva i CRHOV obaveštavaju Komisiju o akcionarima koji imaju kvalifikovano učešće i o veličini njihovih učešća, u okviru godišnjih izveštaja.

Jedanput godišnje u okviru godišnjih izveštaja

Član 28. Pravilnika o davanju saglasnosti na sticanje kvalifikovanog učešća u kapitalu organizatora tržišta, investicionog društva i centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Javno društvo je dužno da godišnji izveštaj objavi na svojoj internet stranici i da ga istovremeno dostavi Komisiji i regulisanom tržištu, odnosno MTP, ukoliko su njegove hartije od vrednosti uključene u trgovanje.

Prethodna godina

Najkasnije do 30. aprila tekuće godine za prethodnu godinu

Član 6. Pravilnika o izveštavanju javnih društava ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Javno društvo je dužno da godišnji izveštaj objavi kao celovit dokument u PDF formatu i istovremeno ga dostavi Komisiji na način koji je predviđen pravilnikom kojim se uređuje Službeni registar informacija.

Za polugodišnji i kvartalni izveštaj se shodno primenjuje stav 1. ovog člana.

Prethodna godina

Član 8. Pravilnika o izveštavanju javnih društava ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

P
O
V
R
E
M
E
N
I

Centralni registar je dužan da obavesti Komisiju o prelasku, odnosno spuštanju ispod 10%, 20%, 33% ili 50% učešća akcionara u ukupnom kapitalu brokersko-dilerskih društava, organizatora tržišta i Centralnog registra

Bez odlaganja

Član 80. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021) i član 7. Pravilnika o izveštavanju Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti ("Sl. glasnik RS", br. 89/2011, 44/2012 i 3/2016)

Organizator regulisanog tržišta, MTP-a ili OTP-a, investiciono društvo i lice koje profesionalno dogovara ili izvršava transakcije dužni su da podnesu Komisiji obaveštenje o sumnjivoj transakciji.

organizacionim obaveštenjem o sumnjivoj transakciji dostavlja se na Obrascu STOR koji je objavljen na internet stranici Komisije, na adresu elektronske pošte zloupotrebe@sec.gov.rs.

Bez odlaganja

Član 7. Pravilnika o postupcima koji se mogu smatrati manipulacijom na tržištu, postupcima za sprečavanje i otkrivanje zloupotrebe na tržištu i prijavljivanju sumnjivih transakcija ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Kada nastane obaveza objavljivanja ponude za preuzimanje, lice iz st. 1-3. ovog člana dužno je da objavi obaveštenje o nameri preuzimanja i dostavi ga regulisanom tržištu, odnosno MTP na kome se trguje akcijama ciljnog društva, Centralnom registru, Komisiji i ciljnom društvu

U roku od dva radna dana

Član 6. Zakona o preuzimanju akcionarskih društava ("Sl. glasnik RS", br. 46/2006, 107/2009, 99/2011 i 108/2016)

Kada depozitar pri izvršavanju svojih dužnosti i obaveza utvrdi nepravilnosti i/ili nezakonitosti koje su posledica aktivnosti društva za upravljanje, a koje predstavljaju kršenje obaveza društva za upravljanje određenih Zakonom o otvorenim investicionim fondovima sa javnom ponudom, pravilima UCITS fonda ili prospektom o istim pisanim putem i u elektronskoj formi obaveštava Komisiju

Bez odlaganja

Član 16. Pravilnika o uslovima za obavljanje poslova depozitara otvorenog investicionog fonda sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020)

Centralni registar je dužan da obavesti Komisiju o upisu akcija akcionarskih društava kojima se trguje na regulisanom tržištu, odnosno MTP, na račune zakonitih imalaca, ukoliko se radi o prelasku pragova učešća propisanih Zakonom. Obaveza postoji i u slučaju kada fizičko ili pravno lice dostigne ili padne ispod 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 50% ili 75% prava glasa navedenih akcionarskih društava

U roku od tri dana od dana upisa akcija

Član 6. Pravilnika o izveštavanju Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti ("Sl. glasnik RS", br. 89/2011, 44/2012 i 3/2016)

Kada fizičko ili pravno lice dostigne, pređe ili padne ispod 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75% prava glasa u jednom akcionarskom društvu čijim se akcijama trguje na regulisanom tržištu, odnosno MTP, dužno je da o tome obavesti izdavaoca, Komisiju i regulisano tržište, koje je predmetne akcije uključilo u trgovanje. Obaveza iz stava 1. ovog člana odnosi se i na dostizanje, prelazak ili pad ispod propisanih pragova u akcionarskom društvu kada je ono posledica događaja nezavisnih od volje imaoca učešća, a koji dovode do promene ukupnog broja akcija sa pravom glasa ili promene broja glasova koje proističu iz tih akcija, kao što je povećanje ili smanjenje osnovnog kapitala ili sticanje sopstvenih akcija, a na osnovu obaveštenja o ukupnom broju akcija i glasova koje je izdavalac obavezan da objavi u skladu sa članom 92. ovog zakona. Obaveza iz stava 1. ovog člana se primenjuje u slučajevima iz stava 2. ovog člana i kada je izdavalac osnovan u inostranstvu, ako su akcije koje je izdao uključene u trgovanje na regulisanom tržištu u Republici.

U najkraćem mogućem roku, a ne kasnije od isteka četiri trgovačka dana

Čl. 80. i 90. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021)

Izdavalac čijim se akcijama trguje na regulisanom tržištu, a u kome je došlo do promene broja akcija sa pravom glasa, obavezan je da na kraju svakog kalendarskog meseca u svrhe izračunavanja praga iz člana 80. stav 1. ovog zakona, objavi informacije o nastalim promenama, novom ukupnom broju akcija sa pravom glasa i vrednosti osnovnog kapitala.

Odmah po prijemu obaveštenja, a najkasnije u roku od tri trgovačka dana od dana prijema

Član 80. i 92. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021)

Smatra se da je izdavalac obavestio javnost o insajderskoj informaciji koja se na njega neposredno odnosi ako je, po nastanku skupa okolnosti ili događaja, koji još ne moraju biti u formalnom obliku, o tome obavestio javnost.

Bez odlaganja

Član 271. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021) i član 3. Pravilnika o objavljivanju i odlaganju insajderskih informacija ("Sl. glasnik RS", br. 77/2022)

Investiciono društvo je dužno da Komisiji dostavi obaveštenje o izvršenom upisu.

U roku od sedam dana od dana prijema rešenja o upisu u Registar privrednih subjekata

Član 154. stav 3. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021)

Ako ponuđač ili lice koje s njim deluje zajednički u roku od jedne godine od dana zatvaranja ponude za preuzimanje, stekne akcije s pravom glasa ciljnog društva koje su bile predmet ponude, po ceni koja je viša od cene iz ponude, obavezan je da akcionarima koji su prihvatili ponudu za preuzimanje isplati razliku u ceni

U roku od sedam dana od dana sticanja

Član 22. stav 6. Zakona o preuzimanju akcionarskih društava ("Sl. glasnik RS", br. 46/2006, 107/2009, 99/2011 i 108/2016)

Depozitar je dužan da dostavi Komisiji obaveštenje o promeni propisanih uslova za obavljanje delatnosti za koju je dobijena dozvola

U roku od osam dana od dana nastanka promene

Član 30. Pravilnika o uslovima za obavljanje poslova depozitara otvorenog investicionog fonda sa javnom ponudom ("Sl. glasnik RS", br. 61/2020 i 27/2022)

Investiciono društvo je dužno da podnese prijavu za upis u Registar privrednih subjekata.

U roku od 15 dana od dana prijema rešenja o davanju dozvole za obavljanje delatnosti investicionog društva i rešenja o davanju prethodne saglasnosti za izbor, odnosno imenovanje članova organa uprave investicionog društva

Član 154. Zakona o tržištu kapitala ("Sl. glasnik RS", br. 129/2021)