Redni broj

Računi kontnog okvira (novi računi)

Računi kontnog plana
(stara konta)

1

0

0

0

Žiro-račun

100 deo

2

0

0

1

Gotovina u blagajni u dinarima

101

3

0

0

2

Ostala novčana sredstva u dinarima

4

0

0

3

Devizni računi kod povezanih banaka

310 deo

5

0

0

4

Devizni računi kod drugih banaka

311 deo

6

0

0

5

Devizni računi kod inostranih banaka

312 deo

7

0

0

6

Gotovina u blagajni u stranoj valuti

300

8

0

0

7

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti

9

0

0

8

Zlato i ostali plemeniti metali

120 deo, 121 deo

10

0

1

0

Obavezna rezerva kod Narodne banke
Jugoslavije

141

11

0

1

1

Hartije od vrednosti Narodne banke Jugoslavije

12

0

1

2

Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije

132 deo

13

1

0

0

Opozivi krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama

410 deo

14

1

0

1

Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim bankama

411 deo

15

1

0

2

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama

410 deo, 419 deo, 440, 449 deo, 450, 459 deo, 540 deo, 549 deo

16

1

0

3

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama

411 deo, 419 deo, 441, 449 deo, 451, 459 deo, 541, 549 deo

17

1

0

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima povezanim bankama

18

1

0

5

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima drugim bankama

19

1

1

0

Dospela kamata u dinarima od povezanih banaka

150, 159 deo

20

1

1

1

Dospela kamata u dinarima od drugih banaka

151 deo, 159 deo

21

1

1

2

Dospela kamata u dinarima po plasmanima kod Narodne banke Jugoslavije

151 deo, 159 deo

22

1

1

3

Dospela naknada u dinarima od povezanih banaka

160, 169 deo

23

1

1

4

Dospela naknada u dinarima od ostalih banaka

161 deo, 169 deo

24

1

2

0

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama

510, 519 deo

25

1

2

1

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama

511, 519 deo

26

1

2

2

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima banaka

27

1

3

0

Ostali finansijski plasmani u dinarima povezanim bankama

104 deo, 130 deo, 173, 139 deo, 520

28

1

3

1

Ostali finansijski plasmani u dinarima drugim bankama

104 deo, 130 deo, 173, 139 deo, 521

29

1

3

2

Ostali finansijski plasmani u dinarima kod Narodne banke Jugoslavije

104 deo, 132 deo, 139 deo

30

1

3

9

Prolazni i privremeni računi žiro računa

100 deo

31

1

4

POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA U DINARIMA

grupa računa 18, grupa računa 47, grupa računa 57

32

1

5

0

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama

340 deo

33

1

5

1

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama

341 deo

34

1

5

2

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama

340 deo, 349 deo, 368 deo, 369 deo

35

1

5

3

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama

341 deo, 349 deo, 368 deo, 369 deo

36

1

5

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti povezanim bankama

37

1

5

5

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti drugim bankama

38

1

6

0

Dospela kamata u stranoj valuti od povezanih banaka

320 deo, 329 deo

39

1

6

1

Dospela kamata u stranoj valuti od drugih banaka

321 deo, 329 deo

40

1

6

2

Dospela kamata u stranoj valuti po plasmanima kod Narodne banke Jugoslavije

321 deo, 329 deo

41

1

6

3

Dospela naknada u stranoj valuti od povezanih banaka

320 deo, 329 deo

42

1

6

4

Dospela naknada u stranoj valuti od ostalih banaka

321 deo, 329 deo

43

1

7

0

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama

360, 369 deo

44

1

7

1

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama

361, 369 deo

45

1

7

2

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti bankama

46

1

8

0

Ostali finansijski plasmani u stranoj valuti povezanim bankama

47

1

8

1

Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod povezanih banaka

310 deo

48

1

8

2

Ostali plasmani u stranoj valuti drugim bankama

49

1

8

3

Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod drugih banaka

311 deo

50

1

8

4

Ostali plasmani u stranoj valuti kod Narodne banke Jugoslavije

334 deo, 353 deo

51

1

8

5

Obavezni devizni depoziti kod Narodne banke Jugoslavije

353 deo, 374

52

1

8

6

Deponovana devizna štednja stanovništva kod Narodne banke Jugoslavije

334 deo

53

1

9

POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA U STRANOJ VALUTI

Grupa računa 38

54

2

0

1

Opozivi krediti i plasmani u dinarima preduzećima

412 deo, 413 deo

55

2

0

2

Opozivi krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru

415 deo

56

2

0

4

Opozivi krediti i plasmani u dinarima stranim licima

416 deo

57

2

0

5

Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima

414 deo

58

2

1

0

Kratkoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija preduzećima

402, 403, 404, 405, 406, 409 deo

59

2

1

1

Ostali kratkoročni krediti i plasmani u dinarima preduzećima

412 deo, 413 deo, 419 deo, 442, 443, 449 deo, 452, 453, 459 deo

60

2

1

2

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru

415 deo, 419 deo, 445, 449 deo, 455, 459 deo, 542, 543, 545, 549 deo

61

2

1

3

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima stanovništvu

417 deo, 419 deo, 447, 449 deo, 457, 547, 459 deo

62

2

1

4

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima stranim licima

416 deo, 419 deo, 446, 449 deo, 456, 459 deo, 546, 549 deo

63

2

1

5

Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima

414, 419 deo, 444, 449 deo, 454, 459 deo, 544, 549 deo

64

2

1

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima komitentima

65

2

2

1

Dospela kamata u dinarima od preduzeća

152, 153, 154 deo, 159 deo

66

2

2

2

Dospela kamata u dinarima od javnog sektora

155, 159 deo

67

2

2

3

Dospela kamata u dinarima od stanovništva

157, 159 deo, 159 deo

68

2

2

4

Dospela kamata u dinarima od stranih lica

156, 159 deo

69

2

2

5

Dospela kamata u dinarima od drugih komitenata

154 deo, 159 deo

70

2

2

7

Dospela naknada u dinarima od preduzeća

161 deo, 169 deo

71

2

2

8

Dospela naknada u dinarima od javnog sektora

161 deo, 169 deo

72

2

2

9

Dospela naknada u dinarima od ostalih komitenata

161 deo, 162, 169 deo

73

2

3

1

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima preduzećima

512, 513, 519 deo

74

2

3

2

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru

515, 519 deo

75

2

3

3

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima stanovništvu

517, 519 deo

76

2

3

4

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima stranim licima

516, 519 deo

77

2

3

5

Dugoročni krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima

514, 519 deo

78

2

3

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima komitentima

79

2

4

OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI U
DINARIMA KOMITENTIMA

131, 133, 139 deo

80

2

5

1

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima

81

2

5

2

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru

82

2

5

4

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima

83

2

5

5

Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima

84

2

6

1

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima

342, 343, 349 deo, 368 deo, 369 deo

85

2

6

2

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru

345, 349 deo, 368 deo, 369 deo

86

2

6

4

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima

346, 349 deo, 368 deo, 369 deo

87

2

6

5

Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima

344, 347, 349 deo, 368 deo, 369 deo

88

2

6

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti komitentima

89

2

7

1

Dospela kamata u stranoj valuti od preduzeća

322 deo, 323 deo, 324 deo, 329 deo

90

2

7

2

Dospela kamata u stranoj valuti od javnog sektora

325 deo, 329 deo

91

2

7

4

Dospela kamata u stranoj valuti od stranih lica

326 deo, 329 deo

92

2

7

5

Dospela kamata u stranoj valuti od ostalih komitenata

324 deo, 327 deo, 329 deo

93

2

7

7

Dospela naknada u stranoj valuti od preduzeća

322 deo, 323 deo, 324 deo, 329 deo

94

2

7

8

Dospela naknada u stranoj valuti od javnog sektora

325 deo, 329 deo

95

2

7

9

Dospela naknada u stranoj valuti od ostalih komitenata

324 deo, 326 deo, 327 deo, 329 deo

96

2

8

1

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima

362, 363, 364 deo

97

2

8

2

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru

365

98

2

8

4

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima

366

99

2

8

5

Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima

364 deo, 367, 369 deo

100

2

8

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti komitentima

101

2

9

OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI U
STRANOJ VALUTI KOMITENTIMA

301, 302, 309, 313, 315, 316, 317, 333 deo, 334 deo, 339 deo

102

3

0

0

Hartije od vrednosti javnog sektora u dinarima

103

3

0

1

Hartije od vrednosti javnog sektora u stranoj valuti

104

3

0

2

Hartije od vrednosti banaka u dinarima

105

3

0

3

Hartije od vrednosti banaka u stranoj valuti

106

3

0

4

Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u dinarima (sem akcija)

532

107

3

0

5

Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti (sem akcija)

108

3

0

6

Ostale hartije od vrednosti u dinarima namenjene prodaji

109

3

0

7

Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti namenjene prodaji

110

3

0

8

Otkupljeni krediti i druga otkupljena potraživanja namenjena prodaji

111

3

0

9

Ostali plasmani namenjeni prodaji

112

3

4

DUGOROČNA ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI

113

3

2

0

Učešća u kapitalu povezanih banaka u dinarima

040, 049 deo

114

3

2

1

Učešća u kapitalu povezanih banaka u stranoj valuti

041, 049 deo

115

3

2

2

Učešća u kapitalu povezanih komitenata u dinarima

043 deo, 044 deo, 045 deo, 047 deo, 049 deo

116

3

2

3

Učešća u kapitalu povezanih komitenata u stranoj valuti

046 deo, 048 deo, 049 deo

117

3

2

4

Učešća u kapitalu drugih banaka u dinarima

042, 049 deo

118

3

2

5

Učešća u kapitalu drugih banaka u stranoj valuti

119

3

2

6

Učešća u kapitalu drugih komitenata u dinarima

043 deo, 044 deo, 045 deo, 047 deo, 049 deo

120

3

2

7

Učešća u kapitalu drugih komitenata u stranoj valuti

046 deo, 048 deo, 049 deo

121

3

3

0

Osnivačka ulaganja

001, 008 deo, 009 deo, 191 deo

122

3

3

1

Ulaganja u istraživanje i razvoj

000, 005 deo, 008 deo, 009 deo

123

3

3

2

Koncesije, patenti, licence i slična prava

003, 005 deo, 008 deo, 009 deo

124

3

3

3

Ulaganja iznad knjigovodstvene vrednosti - "goodwill"

002, 008 deo, 009 deo

125

3

3

4

Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi

004 deo, 005 deo, 008 deo, 009 deo

126

3

3

5

Ostala prava

004 deo, 005 deo, 008 deo, 009 deo, 191 deo

127

3

4

0

Zemljište

010, 018 deo, 028 deo

128

3

4

1

Građevinski objekti

020, 028 deo, 029 deo

129

3

4

2

Oprema

021, 028 deo, 029 deo

130

3

4

3

Ostala osnovna sredstva

011, 018 deo, 024, 028 deo, 029 deo

131

3

4

4

Avansi i osnovna sredstva u pripremi

015, 016, 018 deo, 025, 026, 028 deo, 029 deo

132

3

5

0

Neuplaćeni upisani kapital

03

133

3

5

5

Sopstvene akcije

530, 531

134

3

7

0

Potraživanja po osnovu prodaje

176 deo, 179 deo

135

3

7

1

Potraživanja po osnovu prodatih materijalnih vrednosti primljenih po osnovu naplate potraživanja

176 deo, 179 deo

136

3

7

2

Potraživanja od zaposlenih

107 deo, 172, 331, 339 deo

137

3

7

3

Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa

171, 330, 339 deo

138

3

7

4

Dati avansi

174, 175, 332, 333 deo, 339 deo

139

3

7

5

Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa

176 deo, 179 deo

140

3

7

6

Zalihe

090, 091, 092, 093, 094, 097, 098, 099

141

3

7

7

Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja

096

142

3

7

8

Numizmatičke zbirke

095

143

3

7

9

Ostala sredstva

120 deo, 121 deo, 122, 123

144

3

8

0

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u dinarima

192 deo

145

3

8

1

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti

192 deo

146

3

8

2

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u dinarima

192 deo

147

3

8

3

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti

192 deo

148

3

8

4

Razgraničeni rashodi kamata u dinarima

190 deo

149

3

8

5

Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti

190 deo

150

3

8

6

Razgraničeni ostali troškovi u dinarima

190 deo

151

3

8

7

Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti

190 deo

152

3

8

8

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima

193, 197 deo

153

3

8

9

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

197 deo

154

3

9

0

Gubitak ranijih godina

051

155

3

9

1

Gubitak tekuće godine

052

156

4

0

0

Transakcioni depoziti u dinarima povezanih banaka

803 deo

157

4

0

1

Transakcioni depoziti u dinarima drugih banaka

803 deo

158

4

0

2

Ostali depoziti po viđenju u dinarima povezanih banaka

810

159

4

0

3

Ostali depoziti po viđenju u dinarima drugih banaka

811

160

4

0

4

Opozivi krediti u dinarima od povezanih banaka

830 deo

161

4

0

5

Opozivi krediti u dinarima od drugih banaka

831 deo

162

4

0

6

Krediti za dnevnu likvidnost od povezanih banaka

830 deo

163

4

0

7

Krediti za dnevnu likvidnost od drugih banaka

831 deo

164

4

0

8

Krediti za dnevnu likvidnost od Narodne banke Jugoslavije

Grupa računa 82 - deo

165

4

1

0

Kratkoročni depoziti u dinarima povezanih banaka

840, 849 deo, 929 deo

166

4

1

1

Kratkoročni depoziti u dinarima drugih banaka

841, 849 deo, 929 deo

167

4

1

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima povezanih banaka

168

4

1

3

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima drugih banaka

169

4

1

4

Kratkoročni krediti u dinarima od povezanih banaka

830 deo, 839 deo, 919 deo

170

4

1

5

Kratkoročni krediti u dinarima od drugih banaka

831, 839 deo, 919 deo

171

4

1

6

Kratkoročni krediti u dinarima od Narodne banke Jugoslavije

Grupa računa 82 - deo

172

4

1

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od povezanih banaka

173

4

1

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od drugih banaka

174

4

1

9

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od Narodne banke Jugoslavije

175

4

2

0

Dospela kamata u dinarima prema povezanim bankama

250

176

4

2

1

Dospela kamata u dinarima prema drugim bankama

251 deo

177

4

2

2

Dospela kamata u dinarima prema Narodnoj banci Jugoslavije

251 deo

178

4

2

3

Dospela naknada u dinarima prema povezanim bankama

260

179

4

2

4

Dospela naknada u dinarima prema ostalim bankama

261 deo

180

4

3

0

Dugoročni depoziti u dinarima povezanih banaka

920

181

4

3

1

Dugoročni depoziti u dinarima drugih banaka

921

182

4

3

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima banaka

183

4

3

3

Dugoročni krediti u dinarima od povezanih banaka

910

184

4

3

4

Dugoročni krediti u dinarima od drugih banaka

911

185

4

3

5

Dugoročni krediti u dinarima od Narodne banke Jugoslavije

933

186

4

3

6

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od banaka

187

4

3

7

Ostale finansijske obaveze u dinarima prema povezanim bankama

188

4

3

8

Ostale finansijske obaveze u dinarima prema drugim bankama

189

4

3

9

Ostale finansijske obaveze u dinarima prema Narodnoj banci Jugoslavije

190

4

4

OBAVEZE IZ INTERNIH ODNOSA U
DINARIMA

Grupe računa: 28, 87, 97

191

4

5

0

Transakcioni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka

700

192

4

5

1

Transakcioni depoziti u stranoj valuti drugih banaka

701

193

4

5

2

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti povezanih banaka

194

4

5

3

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti drugih banaka

195

4

5

4

Opozivi krediti u stranoj valuti od povezanih banaka

196

4

5

5

Opozivi krediti u stranoj valuti od drugih banaka

197

4

6

0

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka

750, 759 deo

198

4

6

1

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti drugih banaka

751, 759 deo

199

4

6

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti povezanih banaka

200

4

6

3

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti drugih banaka

201

4

6

4

Kratkoročni krediti u stranoj valuti od povezanih banaka

740, 749 deo

202

4

6

5

Kratkoročni krediti u stranoj valuti od drugih banaka

741, 749 deo

203

4

6

6

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od povezanih banaka

204

4

6

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od drugih banaka

205

4

7

0

Dospela kamata u stranoj valuti prema povezanim bankama

720 deo

206

4

7

1

Dospela kamata u stranoj valuti prema ostalim bankama

721 deo

207

4

7

3

Dospela naknada u stranoj valuti prema povezanim bankama

720 deo

208

4

7

4

Dospela naknada u stranoj valuti prema ostalim bankama

721 deo

209

4

8

0

Dugoročni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka

770, 779 deo

210

4

8

1

Dugoročni depoziti u stranoj valuti drugih banaka

771, 779 deo

211

4

8

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti banaka

212

4

8

3

Dugoročni krediti u stranoj valuti od povezanih banaka

760

213

4

8

4

Dugoročni krediti u stranoj valuti od drugih banaka

761

214

4

8

6

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od banaka

215

4

8

7

Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema povezanim bankama

216

4

8

8

Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema drugim bankama

217

4

9

OBAVEZE IZ INTERNIH ODNOSA U STRANOJ VALUTI

Grupa računa 78

218

5

0

0

Transakcioni depoziti u dinarima preduzeća

801, 802, 804 deo

219

5

0

1

Transakcioni depoziti u dinarima javnog sektora

805

220

5

0

2

Transakcioni depoziti u dinarima stanovništva

807

221

5

0

3

Transakcioni depoziti u dinarima stranih lica

806

222

5

0

4

Transakcioni depoziti u dinarima drugih komitenata

804 deo

223

5

0

5

Ostali depoziti po viđenju u dinarima preduzeća

812, 813, 814 deo

224

5

0

6

Ostali depoziti po viđenju u dinarima
javnog sektora

815

225

5

0

7

Ostali depoziti po viđenju u dinarima stanovništva

817

226

5

0

8

Ostali depoziti po viđenju u dinarima stranih lica

816

227

5

0

9

Ostali depoziti po viđenju u dinarima drugih komitenata

814 deo

228

5

1

0

Kratkoročni depoziti u dinarima preduzeća

842, 843, 844 deo, 849 deo, 929 deo

229

5

1

1

Kratkoročni depoziti u dinarima javnog sektora

845, 849 deo, 929 deo

230

5

1

2

Kratkoročni depoziti u dinarima stanovništva

847, 849 deo, 929 deo

231

5

1

3

Kratkoročni depoziti u dinarima stranih lica

846, 849 deo, 929 deo

232

5

1

4

Kratkoročni depoziti u dinarima drugih komitenata

844 deo, 849 deo, 929 deo

233

5

1

5

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima komitenata

234

5

2

1

Kratkoročni krediti u dinarima od javnog sektora

835, 839 deo, 919 deo

235

5

2

2

Kratkoročni krediti u dinarima od stranih lica

836, 839 deo, 919 deo

236

5

2

3

Kratkoročni krediti u dinarima od ostalih komitenata

834, 837, 839 deo, 919 deo

237

5

2

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u
dinarima od komitenata

238

5

2

5

Dospela kamata u dinarima prema preduzećima

252, 253, 254 deo

239

5

2

6

Dospela kamata u dinarima prema
javnom sektoru

255

240

5

2

7

Dospela kamata u dinarima prema
stranim licima

256

241

5

2

8

Dospela kamata u dinarima prema ostalim komitentima

254 deo, 257

242

5

2

9

Dospela naknada u dinarima prema komitentima

261 deo, 262

243

5

3

0

Dugoročni depoziti u dinarima preduzeća

922, 923, 924 deo

244

5

3

1

Dugoročni depoziti u dinarima javnog sektora

925

245

5

3

2

Dugoročni depoziti u dinarima stanovništva

927

246

5

3

3

Dugoročni depoziti u dinarima ostalih komitenata

924 deo, 926

247

5

3

4

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima komitenata

248

5

3

5

Dugoročni krediti u dinarima od javnog sektora

915

249

5

3

6

Dugoročni krediti u dinarima od stranih lica

916

250

5

3

7

Dugoročni krediti u dinarima od ostalih komitenata

912, 913, 914, 917

251

5

3

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od komitenata

252

5

3

9

Ostale finansijske obaveze u dinarima prema komitentima

273

253

5

4

0

Transakcioni depoziti u stranoj valuti preduzeća

703, 704, 705 deo

254

5

4

1

Transakcioni depoziti u stranoj valuti
javnog sektora

706

255

5

4

2

Transakcioni depoziti u stranoj valuti stanovništva

708

256

5

4

3

Transakcioni depoziti u stranoj valuti stranih lica

702, 707

257

5

4

4

Transakcioni depoziti u stranoj valuti drugih komitenata

705 deo

258

5

4

5

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti preduzeća

703, 704, 705 deo

259

5

4

6

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti javnog sektora

706

260

5

4

7

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti stanovništva

708

261

5

4

8

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti stranih lica

702,707

262

5

4

9

Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti drugih komitenata

705 deo

263

5

5

0

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti preduzeća

752, 753, 754 deo, 759 deo, 779 deo

264

5

5

1

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti javnog sektora

755, 759 deo, 779 deo

265

5

5

2

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti stanovništva

757, 759 deo, 779 deo

266

5

5

3

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti stranih lica

756, 759 deo, 779 deo

267

5

5

4

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti drugih komitenata

754 deo, 759 deo, 779 deo

268

5

5

5

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti komitenata

269

5

6

1

Kratkoročni krediti u stranoj valuti od javnog sektora

745, 749 deo, 769 deo

270

5

6

2

Kratkoročni krediti u stranoj valuti od stranih lica

746, 749 deo, 769 deo

271

5

6

3

Kratkoročni krediti u stranoj valuti od ostalih komitenata

744, 747, 749 deo, 769 deo

272

5

6

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od komitenata

273

5

6

5

Dospela kamata u stranoj valuti prema preduzećima

722 deo, 723 deo, 724 deo

274

5

6

6

Dospela kamata u stranoj valuti prema javnom sektoru

725 deo

275

5

6

7

Dospela kamata u stranoj valuti prema stranim licima

726 deo

276

5

6

8

Dospela kamata u stranoj valuti prema ostalim komitentima

724 deo, 727 deo

277

5

6

9

Dospela naknada u stranoj valuti prema komitentima

722 deo, 723 deo, 724 deo, 725 deo, 726 deo, 727 deo

278

5

7

0

Dugoročni depoziti u stranoj valuti preduzeća

772, 773, 774 deo

279

5

7

1

Dugoročni depoziti u stranoj valuti stanovništva

777

280

5

7

2

Dugoročni depoziti u stranoj valuti stranih lica

776

281

5

7

3

Dugoročni depoziti u stranoj valuti ostalih komitenata

774 deo, 775

282

5

7

4

Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti komitenata

283

5

7

5

Dugoročni krediti u stranoj valuti od javnog sektora

765

284

5

7

6

Dugoročni krediti u stranoj valuti od stranih lica

766

285

5

7

7

Dugoročni krediti u stranoj valuti od
ostalih komitenata

762, 763, 764

286

5

7

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od komitenata

287

5

7

9

Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema komitentima

718

288

5

8

0

Obaveze za sopstvene hartije od
vrednosti

850, 851, 852, 859 deo, 930 deo

289

5

8

1

Obaveze za ostale hartije od vrednosti

850, 851, 852, 859 deo, 930 deo

290

5

8

2

Obaveze iz dobitka

200, 201, 204

291

5

8

3

Obaveze za neto zarade

211

292

5

8

4

Obaveze za neto naknade zarada

212

293

5

8

5

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

210, 213, 214, 271, 713

294

5

8

7

Obaveze prema dobavljačima

220, 221, 222

295

5

8

8

Primljeni avansi

274

296

5

8

9

Ostale obaveze

23, 270, 272, 275, 276, 714, 715, 719

297

5

9

0

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u dinarima

290 deo

298

5

9

1

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti

290 deo

299

5

9

2

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u dinarima

290 deo

300

5

9

3

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti

290 deo

301

5

9

4

Razgraničeni prihodi od kamata u dinarima

291 deo

302

5

9

5

Razgraničeni prihodi od kamata u stranoj valuti

291 deo

303

5

9

6

Razgraničeni ostali prihodi u dinarima

291 deo

304

5

9

7

Razgraničeni ostali prihodi u stranoj
valuti

291 deo

305

5

9

8

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u dinarima

292 deo, 293 deo, 297 deo

306

5

9

9

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

292 deo, 293 deo, 297 deo

307

8

0

0

Pojedinačna rezervisanja

937 deo

308

8

0

1

Opšta rezervisanja

936

309

8

0

2

Posebna rezervisanja (rezerve)

202, 907 deo formiran na teret prihoda

310

8

0

3

Rezervisanja za penzije

311

8

0

4

Odloženi revalorizacioni prihodi

908

312

8

0

5

Odloženi negativni "goodwill"

313

8

0

6

Ostala dugoročna rezervisanja

935, 937 deo

314

8

0

9

Subordinirane obaveze

315

8

1

0

Akcijski kapital - obične akcije

901 deo, 902 deo, 903 deo, 904 deo, 905 deo

316

8

1

1

Akcijski kapital - prioritetne akcije

901 deo, 902 deo, 903 deo, 904 deo, 905 deo

317

8

1

2

Emisiona premija

318

8

1

3

Revalorizacione rezerve

319

8

1

4

Zakonske rezerve

906

320

8

1

5

Posebne rezerve

907 deo formiran iz dobitka

321

8

1

6

Statutarne i druge rezerve

322

8

1

7

Neraspoređeni dobitak ranijih godina

909

323

8

1

8

Neraspoređeni dobitak tekuće godine

203

324

8

2

0

Zemljište

070 deo, 078 deo

325

8

2

1

Zgrade

060, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 079 deo, 079 deo

326

8

2

2

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

107 deo

327

8

2

3

Druga vanposlovna sredstva

061, 062, 063, 064, 066, 067, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 071, 074, 075, 076, 077, 078 deo, 079, 080, 084, 085, 086, 087, 088, 089

328

8

3

0

Sopstveni vanposlovni izvori

960, 961

329

8

3

1

Ostali vanposlovni izvori

962, 967

330

9

0

PLASMANI PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA

107 deo, grupa računa 39, grupa računa 48

331

9

1

0

Izdate plative garancije

990

332

9

1

1

Izdate činidbene garancije

991

333

9

1

2

Dati avali i akcepti menica

992

334

9

2

0

Jemstva za obaveze

335

9

2

1

Imovina za obezbeđenje obaveza

336

9

3

0

Preuzete neopozive obaveze za
nepovučene kredite i plasmane

993 deo

337

9

3

1

Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini

993 deo

338

9

3

2

Potraživanja po derivatima za kamatne stope

993 deo

339

9

3

3

Potraživanja po derivatima za kurseve valuta

993 deo

340

9

3

4

Potraživanja po derivatima za akcije

993 deo

341

9

3

5

Potraživanja po drugim derivatima

993 deo

330

9

3

6

Ostale preuzete neopozive obaveze

993 deo

342

9

4

DRUGA VANBILANSNA AKTIVA

994

343

9

5

OBAVEZE PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA

Grupe računa 79, 88, 98

344

9

6

0

Obaveze za izdate plative garancije

995

345

9

6

1

Obaveze za izdate činidbene garancije

996

346

9

6

2

Obaveze za date avale i akceptne menice

997

347

9

7

0

Obaveze prema jemstvima za obaveze

348

9

7

1

Obaveze prema imovini za obezbeđenje obaveza

349

9

8

0

Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane

998 deo

350

9

8

1

Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini

998 deo

351

9

8

2

Obaveze po derivatima za kamatne stope

998 deo

352

9

8

3

Obaveze po derivatima za kurseve valuta

998 deo

353

9

8

4

Obaveze po derivatima za akcije

998 deo

354

9

8

5

Obaveze po drugim derivatima

998 deo

355

9

8

6

Obaveze za ostale preuzete neopozive obaveze

998 deo

356

9

9

DRUGA VANBILANSNA PASIVA

999 deo